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东北制药:2015年年度陈诉

  • 时间:2018-10-17 11:00:36
  • 来自: 网络整理

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  东北制药集团股份有限公司

   2015年年度报告

   2016年 03月

   1

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第一节 重要提示、目录和释义

   本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

   公司负责人魏海军、主管会计工作负责人张正伟及会计机构负责人(会计主管人员)夏田声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。

   1、市场竞争格局发生变化的风险。国家基本药物目录调整将带来市场竞争格局的变化,导致市场竞争变化的不确定性,也会给公司的发展带来不确定性。

   2、药品研发风险。公司基于未来发展所需,每年都必须投入大量资金用于药品的研发。随着公司越来越重视药品的研发和药品研发阶段的不断深入,公司的投入力度也将不断增加,国家监管法规、注册法规日益严格,新药研发存在不确定性以及研发周期可能延长的风险。

   3、固定资产投资规模快速增大的风险。随着公司首发募投项目公司的固定资产规模快速增加,固定资产折旧随之增加,如果不能及时适放产能产生效益,可能会有费用增加、利润下滑的风险。

   4、环保风险。本公司产品众多,涵盖化学原料药和化学制剂药,在生产过程中会产生污染性排放物,如果处理不当会污染环境。国家环保政策的变化将在一定程度上加大公司的环保风险。

   2

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

   3

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   目录

  第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6

  第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10

  第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11

  第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 23

  第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 32

  第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38

  第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38

  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 39

  第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 45

  第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 50

  第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 144

   4

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   释义

   释义项 指 释义内容

  东北制药、公司、股份公司 指 东北制药集团股份有限公司

  东药集团、控股股东 指 东北制药集团有限责任公司,为东北制药控股股东

  第一制药 指 东北制药集团沈阳第一制药有限公司,原名东北制药集团公司沈阳第一制药厂

  供销公司 指 东北制药集团供销有限公司,原名东北制药集团公司供销公司

  东药科技 指 东北制药(沈阳)科技发展有限公司

  东北大药房 指 沈阳东北大药房连锁有限公司,原名沈阳东北大药房连锁店

  销售公司 指 东北制药集团销售有限公司

  百万运输 指 沈阳百万运输有限公司

  东瑞科技 指 沈阳东瑞科技有限公司

  东瑞精细 指 沈阳东瑞精细化工有限公司

  东瑞包装 指 沈阳东瑞包装材料有限公司

  中国华融 指 中国华融资产管理股份有限公司

  沈阳市国资委 指 沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会

  中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

  辽宁证监局 指 中国证券监督管理委员会辽宁监管局

   5

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第二节 公司简介和主要财务指标

  一、公司信息

  股票简称 东北制药 股票代码 000597

  股票上市证券交易所 深圳证券交易所

  公司的中文名称 东北制药集团股份有限公司

  公司的中文简称 东北制药

  公司的外文名称(如有) NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.

  公司的外文名称缩写(如有) NEPG

  公司的法定代表人 魏海军

  注册地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街8 号

  注册地址的邮政编码 110027

  办公地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街8 号

  办公地址的邮政编码 110027

  公司网址

  电子信箱 dystock@negpf.com.cn

  二、联系人和联系方式

   董事会秘书 证券事务代表

  姓名 张利东 田芳

  联系地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街8 号 沈阳经济技术开发区昆明湖街8 号

  电话 024-25806963

  传真 024-25806300

  电子信箱 stock000597@163.com stock000597@163.com

  三、信息披露及备置地点

  公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报

  登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网

  公司年度报告备置地点 东北制药集团股份有限公司董事会办公室

   6

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  四、注册变更情况

  组织机构代码 24349022-7

  公司上市以来主营业务的变化情况(如有) 无

  历次控股股东的变更情况(如有) 无

  五、其他有关资料

  公司聘请的会计师事务所

  会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

  会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11层

  签字会计师姓名 李苏宁、傅粤

  公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

  √ 适用 □ 不适用

   保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

  国泰君安证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 28号盈泰中心 唐伟、徐可任 2014.7.1---2015.12.31

  公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

  □ 适用 √ 不适用

  六、主要会计数据和财务指标

  公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

   2015年 2014年 本年比上年增减 2013年

  营业收入(元) 3,834,432,030.67 4,333,321,643.53 -11.51% 3,870,591,227.63

  归属于上市公司股东的净利润(元) -384,357,789.29 87,075,016.25 -541.41% -166,962,667.70

  归属于上市公司股东的扣除非经常 -377,072,036.03 -8,762,497.79 -4,203.25% -208,430,401.39

  性损益的净利润(元)

  经营活动产生的现金流量净额(元) 99,700,460.11 46,990,983.70 112.17% -266,384,700.48

  基本每股收益(元/股) -0.81 0.22 -468.18% -0.500

  稀释每股收益(元/股) -0.81 0.22 -468.18% -0.500

  加权平均净资产收益率 -15.53% 4.37% -19.90% -10.53%

   2015年末 2014年末 本年末比上年末增减 2013年末

  总资产(元) 8,692,634,280.31 8,572,868,594.30 1.40% 7,554,596,263.95

  归属于上市公司股东的净资产(元) 2,289,193,923.42 2,664,307,475.52 -14.08% 1,503,419,295.47

   7

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  七、境内外会计准则下会计数据差异

  1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

  2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

  八、分季度主要财务指标

   单位:元

   第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

  营业收入 1,052,532,815.37 1,064,237,050.51 871,420,326.97 846,241,837.82

  归属于上市公司股东的净利润 -30,972,134.27 -55,153,868.96 -136,073,115.10 -162,158,670.96

  归属于上市公司股东的扣除非经 -32,751,071.28 -57,411,451.62 -142,756,261.54 -144,153,251.59

  常性损益的净利润

  经营活动产生的现金流量净额 -57,412,257.33 -65,410,782.22 -33,553,578.82 256,077,078.48

  上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

  □ 是 √ 否

  九、非经常性损益项目及金额

  √ 适用 □ 不适用

   单位:元

   项目 2015年金额 2014年金额 2013年金额 说明

  非流动资产处置损益(包括已计提资产减 -29,663,438.00 78,257,940.64 12,013,501.31 见44、45营业外收支

  值准备的冲销部分)

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密

  切相关,按照国家统一标准定额或定量享 25,032,711.00 21,836,644.66 19,194,447.42 见31、政府补助

  受的政府补助除外)

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,089.36 -1,496,214.89 12,712,072.05

  减:所得税影响额 2,272,234.04 2,104,236.90 1,906,030.23

   少数股东权益影响额(税后) 387,881.58 656,619.47 546,256.86

  合计 -7,285,753.26 95,837,514.04 41,467,733.69 --

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  对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

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   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

  项目界定为经常性损益的项目的情形。

   9

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   第三节 公司业务概要

  一、报告期内公司从事的主要业务

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   公司属于医药行业,以生产和销售化学原料药品及制剂药品、经营医药产品批发及零售、生物制剂的生产与销售为主营业务,业务范围涵盖医药制造和医药商业两个子行业。主要生产抗生素类、维生素类、心脑血管类、消化系统类、麻醉药品类、计生药品类、生物诊断试剂类等10大系列产品、 400多种化学原料药、医药中间体和制剂产品。主导产品远销100多个国家和地区。拥有制剂产品国家批准文号366个,现有244个品规药品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》甲乙类药品目录,其中基本药物产品批准文号123个。医药商业业务主要通过下属供销公司开展,是集药品批发、快批、调拨、零售、配送于一体的大型医药商业公司,拥有东北地区最大的医药物流中心之一,拥有强大的终端客户。旗下东北大药房拥有200余家零售门店,区域综合竞争优势明显。

  二、主要资产重大变化情况

  1、主要资产重大变化情况

  □ 适用 √ 不适用

  2、主要境外资产情况

  □ 适用 √ 不适用

  三、核心竞争力分析

   1、公司产业链配套齐全,自供外销优势原料药。

   2、公司拥有强大的制药优势。

   3、公司产品品种结构合理、销售网络完善、营销队伍专业,经营推广活动覆盖全产业链条。公司根据战略布局需要,编制了《东北制药产品发展实施纲要》。明确了领袖型产品和专家型产品两大系列21种产品的技术进步、质量提升、临床研究以及系列化的方向和路径。

   4、公司拥有优质的医药商业物流与分销平台,并拥有医药电商B2BB2C资质和危险货品运输资质,可提供进出口贸易全程一站式服务。

   5、公司拥有国家甲级医药工程设计公司和多种资质的医药工程领域装备制造安装公司。

   6、公司科研实践丰富,技术实力雄厚,拥有集原料药到制剂产品中试研发和生产于一体的多功能科技孵化平台。持续深化产学研合作,聘请陈凯先院士为专家委员会首席专家,经辽宁省科技厅批准,组建了化学制药专业技术创新平台,与沈阳药科大学、沈阳化工大学的产学研合作项目持续增加。

   10

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第四节 管理层讨论与分析

  一、概述

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   报告期内,主导板块流程再造全面完成。制剂营销牵动蓄势待发。制剂营销从产品长远发展角度权衡投标及投标价格,确保重点产品优价中标;制剂出口方面,继续加速推进国际注册工作,增加出口目的国数量;普药产品梳理渠道,借助全国性优秀商业开发市场,将黄连素、甘草片、甘草口服液等产品执行全国统销。制剂生产结合商业计划及销售需求,完成各剂型产品产量任务,实施科学排产,集中生产,保证安全库存;全年完成总剂型产量54亿,除注射用磷霉素钠以外,重点品种全部实现优质保供;盘活头孢他啶产品,阿莫西林克拉维酸钾已完成国内上市同类产品比对,各项指标均处于领先地位。

   原料药内外兼修。原料药营销在现有基础上,加大力度开发欧美高端市场,通过满足高端客户需求,提升产品和服务质量,提高附加价值;VC系列产品销售出口比去年同期增长25%,左旋肉碱国内外销售合计450吨以上; 盐酸小檗碱销售同比增长230%;丁炔二醇的销售数量突破1600吨;精制右旋氨基物应销尽销;硫糖铝迅速恢复市场占有率。细河原料药厂区搬迁改造一期工程再战再捷,除锅炉项目外,全部交付完工,二期工程进入策划期,细河原料药厂区循环经济产业园纳入规划。新厂区11个产品通过新版GMP认证,VC钠产品通过韩国FDA的现场检查,吡拉西坦产品获得EDQM颁发的新版CEP证书,维生素C、维生素C系列产品顺利通过BRC(持续A级)、左旋肉碱产品首次认证并通过BRC(A级)。

   医药商业板块稳步提升。2015年供销公司医院业务增长显著,医院业务快速填补空白市场,同比增长近30%。全年新增医院23家,新增品种120个,重点开发了抚顺和丹东市场。调拨快批板块毛利率结构成果显著,资金实现良性循环,与上游供应商形成了长期稳定的战略伙伴关系。东北大药房组织大型会战,尝试开创医药零售业全新的营销模式。

   其他业务板块亮点频现。东瑞公司以“聚焦产品”为重点成立四个产品中心,实行产品经理承包责任制。设计公司咨询资质成功升至乙级,完成乙级设计资质换证。百万公司加大市场开发力度,提高自身综合实力。生物公司积极推进产品开发与注册,按期完成高新技术企业申报并获省“高新技术企业”称号。制安公司深入调整组织结构、人员、流程制度,通过管理升级提高企业市场竞争力。新成立的云创公司开始业务形态搭建,拓展目标客户群。

  2015年已进入注册程序的药品注册情况

  序号 药品名称 注册分类 适应症及功能主治 注册所处阶段 进展情况

  1 恩曲他滨 3.1 抗艾药 申报生产 在审批

  2 恩曲他滨胶囊 3.1 抗艾药 申报生产 在审批

  3 罗通定 6 脑神经科用药 申报生产 排队待审评

  4 左乙拉西坦 6 神经系统疾病药物 申报生产 排队待审评

  5 黄藤素 6 生殖系统疾病药物 申报生产 排队待审评

  6 左乙拉西坦口服溶液 6 用于成人及儿童癫痫患者部申报生产 排队待审评

   分性发作的加用治疗。

  7 左乙拉西坦片 6 用于成人及儿童癫痫患者部申报生产 排队待审评

   分性发作的加用治疗。

  8 盐酸小檗碱片 1.6 降脂、降糖 申报临床 批准临床

  9 盐酸小檗碱缓释胶囊 5 降糖、降脂 申报临床 排队待审评

  10 地衣芽孢杆菌活菌肠溶胶生物制品 13肠炎、腹泻 申报临床 在审评

   11

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   囊 类

  11 左乙拉西坦注射液 3.1 用于成人及儿童癫痫患者部申报临床 排队待审评

   分性发作的加用治疗。

  12 地衣芽孢杆菌活菌胶囊补充申请 肠炎,腹泻 批准临床 批准临床

   (合生素)

  13 双氯芬酸钠盐酸利多卡因补充申请 镇痛药 批准延长有效期 已经批准

   注射液

  14 长春西汀 补充申请 神经系统疾病药物 批准修订标准 已批准

  15 卡前列甲酯栓 补充申请 终止妊娠药。预防和治疗宫 申请变更贮藏条在审评

   缩迟缓所引起的产后出血。 件

  16 吡拉西坦分散片 补充申请 神经系统疾病药物 修订说明书 排队待审评

  17 左卡尼汀口服溶液 补充申请 左卡尼汀缺乏 修订说明书 排队待审评

  2015年已进入注册程序的生物诊断试剂注册情况

  序号 产品名称 注册分类 适应症及功能主治 注册所处阶段 进展情况

  1 结核分枝杆菌(TB)核酸体外诊断试体外定性检测人痰液样本中 申报医疗器械在审评

   (DNA)扩增检测试剂盒剂三类 的结核分枝杆菌复合群核酸注册批件

   (荧光探针法) (TB DNA)。可用于结核病

   的辅助诊断和疗效监控。

  2 人乳头瘤病毒(HPV)16体外诊断试体外定性检测宫颈分泌物样申报医疗器械2015.12获批,注

   型、18型核酸(DNA) 剂三类 本中的人乳头瘤病毒(HPV)注册批件 册证:

   检测试剂盒(荧光探针 高危16型、高危18型,用于宫 20153402126

   法) 颈癌癌病变早期筛查及防治。

  3 人乳头瘤病毒(HPV)6体外诊断试体外定性检测宫颈分泌物样申报医疗器械2015.12获批,注

   型、11型核酸(DNA) 剂三类 本中的人乳头瘤病毒(HPV)注册批件 册证:

   检测试剂盒(荧光探针 低危6型、低危11型,用于HPV 20153402127

   法) 6型、 11型复合感染引起人类

   皮肤和粘膜的多种良性乳头

   状瘤或疣的诊断。

  报告期内无新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的药品。

  本报告期及去年同期,公司无销售额占同期主营业务收入10%以上的主要药品。

  二、主营业务分析

  1、概述

  参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

  2、收入与成本

   (1)营业收入构成

   单位:元

   12

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   2015年 2014年

   同比增减

   金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

  营业收入合计 3,834,432,030.67 100% 4,333,321,643.53 100% -11.51%

  分行业

  医药制造 2,330,275,264.39 60.77% 2,821,482,790.80 65.11% -4.34%

  医药商业 1,408,388,182.39 36.73% 1,395,608,219.34 32.21% 4.52%

  其他 95,768,583.89 2.50% 116,230,633.39 2.68% -0.18%

  分产品

  原料销售 950,241,624.57 24.78% 1,024,026,012.77 23.63% 1.15%

  制剂销售 1,380,033,639.82 35.99% 1,797,456,778.03 41.48% -5.49%

  其他 1,504,156,766.28 39.23% 1,511,838,852.73 34.89% 4.34%

  分地区

  出口 689,370,090.11 17.98% 686,352,945.67 15.84%

  内销 3,145,061,940.56 82.02% 3,646,968,697.86 84.16%

   (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

   单位:元

   营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年营业成本比上年 毛利率比上年同

   同期增减 同期增减 期增减

  分行业

  医药制造 2,330,275,264.39 1,486,528,643.20 36.21% -17.41% -6.96% -7.17%

  医药商业 1,408,388,182.39 1,254,038,903.51 10.96% 0.92% -2.17% 2.81%

  其他 95,768,583.89 76,569,189.51 20.05% -17.60% -12.53% -4.64%

  分产品

  原料销售 950,241,624.57 718,679,147.68 24.37% -7.21% 16.41% -15.34%

  制剂销售 1,380,033,639.82 767,849,495.52 44.36% -23.22% -21.67% -1.10%

  其他 1,504,156,766.28 1,330,608,093.02 11.54% -0.51% -2.83% 2.11%

  分地区

  出口 689,370,090.11 640,701,915.88 7.06% 0.44% 1.95% -1.38%

  内销 3,145,061,940.56 2,176,434,820.34 30.80% -13.76% -6.93% -5.08%

  公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

  □ 适用 √ 不适用

   (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

  √ 是 □ 否

   13

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

  □ 适用 √ 不适用

   (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

  □ 适用 √ 不适用

   (5)营业成本构成

  产品分类

   单位:元

   项目 同比增减

   金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

  原料销售 直接材料 375,006,779.26 52.18% 301,089,056.24 48.77% 3.41%

  原料销售 直接人工 132,068,422.30 18.38% 112,460,983.65 18.22% 0.16%

  制剂销售 直接材料 654,927,226.62 85.29% 800,514,838.80 81.66% 3.64%

  制剂销售 直接人工 57,021,360.41 7.43% 63,979,203.10 6.53% 0.90%

  说明

   (6)报告期内合并范围是否发生变动

  √ 是 □ 否

  本期新设子公司东北制药集团沈阳云创科技有限公司

   (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

  □ 适用 √ 不适用

   (8)主要销售客户和主要供应商情况

  公司主要销售客户情况

  前五名客户合计销售金额(元) 584,949,498.98

  前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.26%

  公司前5大客户资料

  □ 适用 √ 不适用

  主要客户其他情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司主要供应商情况

  前五名供应商合计采购金额(元) 365,207,200.00

  前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.05%

   14

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  公司前5名供应商资料

  □ 适用 √ 不适用

  主要供应商其他情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  3、费用

   单位:元

   2015年 2014年 同比增减 重大变动说明

  销售费用 632,683,412.75 636,651,117.58 -0.62%

  管理费用 562,533,140.37 513,151,717.72 9.62% 不适用

  财务费用 126,260,401.61 151,024,527.02 -16.40%

  4、研发投入

  √ 适用 □ 不适用

#p#分页标题#e#

   为开发新产品以及对现有产品的持续技术进步,公司根据《东北制药产品发展实施纲要》,围绕领袖型及专家型产品,集中研发资源与研发投入,持续在产品新系列化合物和新适应症开发、工艺技术进步、质量水平提升和质量标准修定、产品临床研究和终端研究等多方面开展百余项研发项目,旨在不断提升产品技术水平与质量,提高产品综合竞争力。2015年,获得产品批件3项,临床批件2项,药品注册补充批件2项,获得专利授权17件以上,对公司新产品的注入、产品质量提升等产品综合竞争力均发挥重大推动作用。

  公司研发投入情况

   2015年 2014年 变动比例

#p#分页标题#e#

  研发人员数量(人) 805 777 3.60% 研发人员数量占比 9.38% 8.63% 0.75% 研发投入金额(元) 119,000,000.00 120,000,000.00 -0.83%研发投入占营业收入比例 3.10% 2.77% 0.33% 研发投入资本化的金额(元) 36,526,636.90 35,655,528.60 2.44% 资本化研发投入占研发投入的比例 30.69% 29.71% 0.98% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

  □ 适用 √ 不适用

  研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

  □ 适用 √ 不适用

  5、现金流

   单位:元

   项目 2015年 2014年 同比增减

   15

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  经营活动现金流入小计 3,368,426,753.53 3,686,292,154.78 -8.62%

  经营活动现金流出小计 3,268,726,293.42 3,639,301,171.08 -10.18%

  经营活动产生的现金流量净额 99,700,460.11 46,990,983.70 112.17%

  投资活动现金流入小计 327,770,427.37 324,373,947.78 1.05%

  投资活动现金流出小计 711,502,937.30 797,271,873.72 -10.76%

  投资活动产生的现金流量净额 -383,732,509.93 -472,897,925.94 -76.37%

  筹资活动现金流入小计 4,639,424,994.19 5,182,465,667.43 -10.48%

  筹资活动现金流出小计 4,468,296,543.85 4,525,734,593.19 -1.27%

  筹资活动产生的现金流量净额 171,128,450.34 656,731,074.24 -73.94%

  现金及现金等价物净增加额 -112,306,771.97 230,833,026.15 -148.65%

  相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

  √ 适用 □ 不适用

   (1)经营活动产生的现金流量净额为9,970万元,比上年同期4,699万元增加5,271万元,主要是本期销售收入降低,用于支付购买商品的现金有所减少;

   (2)投资活动产生的现金流量净额为-38373万元,比上年同期减少8,916万元,主要是搬迁投入减少;

   (3)筹资活动产生的现金流量净额为17,112万元,比上年同期减少48,560万元,主要是上年公司发行股票取得股东投资。

  报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

  √ 适用 □ 不适用

   本年实现净利润-39215.01 万元,经营活动产生的现金流量净额为9970.05 万元,两者差异为49185.06万元,主要差异事项有:本年计提资产减值8244.95 万元;固定资产折旧及无形资产摊销21302.48 万元;财务费用15287.08 万元,以上三项合计金额为44834.51 万元。

  三、非主营业务分析

  □ 适用 √ 不适用

  四、资产及负债状况

  1、资产构成重大变动情况

   单位:元

   2015年末 2014年末 比重增减 重大变动说明

   金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

  货币资金 1,706,526,324.00 19.63% 1,766,011,385.59 20.60% -0.97%

  应收账款 733,722,858.40 8.44% 711,426,782.55 8.30% 0.14%

   不适用

  存货 861,537,400.12 9.91% 978,086,186.17 11.41% -1.50%

  固定资产 3,359,318,158.53 38.65% 1,737,322,576.38 20.27% 18.38%

   16

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  在建工程 405,365,939.03 4.66% 1,452,830,188.12 16.95% -12.29%

  短期借款 3,233,100,000.00 37.19% 2,985,409,512.64 34.82% 2.37%

  长期借款 543,000,000.00 6.25% 100,000,000.00 1.17% 5.08%

  2、以公允价值计量的资产和负债

  □ 适用 √ 不适用

  五、投资状况

  1、总体情况

  √ 适用 □ 不适用

   报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度

   993,959,238.60 572,559,139.00 73.60%

  2、报告期内获取的重大的股权投资情况

  □ 适用 √ 不适用

  3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

  □ 适用 √ 不适用

  4、金融资产投资(1)证券投资情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在证券投资。

   (2)衍生品投资情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在衍生品投资。

  5、募集资金使用情况

  √ 适用 □ 不适用

   (1)募集资金总体使用情况

  √ 适用 □ 不适用

   17

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   单位:万元

   本期已使已累计使 报告期内累计变更 累计变更 尚未使用 尚未使用 闲置两年

   募集年份 募集方式 募集资金 用募集资用募集资 变更用途用途的募 用途的募 募集资金 募集资金 以上募集

   总额 金总额 金总额 的募集资集资金总 集资金总 总额 用途及去 资金金额

   金总额 额 额比例 向

  2013 非公开发 107,069 4,579.34 61,500.59 41,021.23 41,021.23 38.31% 4,547.18 工程质保 0

   行 金、尾款等

  合计 -- 107,069 4,579.34 61,500.59 41,021.23 41,021.23 38.31% 4,547.18 -- 0

   募集资金总体使用情况说明

  根据本公司非公开发行股票预案披露的A股募集资金运用方案,“本次A股发行募集资金扣除发行费用2,931万元后 107,069

  万元,将用于公司卡前列甲酯、磷霉素系列产品、左卡尼汀系列产品、金刚烷胺/硫糖铝、黄连素及中间体胡椒环、 FDA

  认证及新版GMP 改造项目及偿还银行借款。”

   (2)募集资金承诺项目情况

  √ 适用 □ 不适用

   单位:万元

   是否已变 募集资金调整后投 截至期末 截至期末项目达到 本报告期 项目可行

   承诺投资项目和超募更项目 承诺投资资总额 本报告期 累计投入 投资进度预定可使 实现的效 是否达到性是否发

   资金投向 (含部分 总额 (1) 投入金额 金额(2) (3)= 用状态日 益 预计效益 生重大变

   变更) (2)/(1) 期 化

  承诺投资项目

   2015年

  卡前列甲酯建设工程 否 12,942 1,705.39 114.84 1,595.68 93.57% 09月30 否 否

   日

  磷霉素系列产品建设 2014年

  工程 否 17,755 20,532.34 3,302.59 17,971.7 87.53% 10月01 否 否

   日

  左卡尼汀系列产品建 2015年

  设工程 否 14,386 8,939.89 647.33 7,826.46 87.55% 09月30 -416.71 否 否

   日

  金刚烷胺/硫糖铝建设 2015年

  工程 否 11,429 7,249.74 514.58 6,964.45 96.06% 10月01 -3,478.85 否 否

   日

  黄连素及中间体胡椒 2018年

  环建设工程 否 14,068 0.96 0.96 100.00% 12月31 否 是

   日

  FDA认证及新版GMP 2013年

  改造项目 否 15,420 3,619.45 3,141.34 86.79% 12月31 3,408.38 否 否

   日

   18

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  偿还银行和借款 否 24,000 24,000 24,000 100.00% 是 否

  承诺投资项目小计 -- 110,000 66,047.77 4,579.34 61,500.59 -- -- -487.18 -- --

  超募资金投向

  无

  合计 -- 110,000 66,047.77 4,579.34 61,500.59 -- -- -487.18 -- --

   公司各项募投项目中,除黄连素及中间体胡椒环建设工程终止外,其他项目目前均已经通过新版

   GMP认证,并取得证书。 GMP验证的是工艺是否稳定、质量是否稳定,以及过程的质量保证系统

   是否支持,所以进行GMP 认证程序通常是进行3批工艺验证,符合质量要求才能申请 GMP现场检

   查,整改通过后获得证书。虽然GMP验证时生产线已经开始运转,但是仅需对每一单元的工艺参

   数进行验证,确保工艺符合要求,所以批数少,不能完全反映出生产线连续生产是否连贯。大批量

   生产需要一定时间的试车,通过满负荷组织生产、调试,将大批量生产中存在的问题暴露出来,予

   以解决,一般试车时间在3-6月,也有部分产品可能因设备选型问题可能持续更长时间。试车一段

   时间后,再安排一段时间停车将存在的问题整改,才能实现正式生产。(1)卡前列甲酯建设工程于

   2014年9月通过新版 GMP认证。但由于募投项目产品在公司老厂区的生产一直持续到 2015年4

   月30日才结束,因此从 6月才开始进行了部分试车,通过 7-8月份夏季集中调试,解决了罐壁挂料、

   冷凝器重新选型等问题。并于2015 年9月达到可使用状态并完成了固定资产转固。公司认为截止

   2015年12月31日尚无正式产品入库,该项目状态无法准确进行效益分析,因此不适用。(2)磷霉

   素系列产品建设工程于2014 年9月通过 GMP认证。使用老厂区生产的左盐开始进行试车调试,因

   钠盐工段调试顺利,于2014 年10月完成固定资产转固,而钙盐工段调试问题较多,于 2014年12

  未达到计划进度或预 月调试完成后,进行固定资产转固。截止2015 年12月31日,磷霉素系列产品累计入库 432,291.92

  计收益的情况和原因 公斤,累计产能利用率为5.75%,累计亏损3,130.92 万元,因产能利用率未达到预计产能,因此不

   (分具体项目) 适用与原预计效益进行对比。(3)左卡尼汀系列产品建设工程于2015 年5月通过新版 GMP认证。

   但由于募投项目产品在公司老厂区的生产一直持续到2015 年4月30日才结束,因此从 6月才开始

   进行了部分试车,通过7-9月份夏季集中调试,解决了罐壁挂料、连交等问题。并于 2015年9月达

   到可使用状态,并完成了固定资产转固。截止2015 年12月31日,左卡尼汀系列产品累计入库

   203,354.40公斤,累计产能利用率为 2.21%,累计亏损 416.71万元,累计效益未达到预计。(4)金

   刚烷胺/硫糖铝建设工程中金刚烷胺于 2015年3月通过 GMP认证。 2015年4-6月份,一直处于试

   车状态,7-9月份利用夏季时间对试车过程中出现的回收系统、纯化水系统、双锥干燥系统、空调

   系统、下水、排风、浓缩罐问题进行了集中调试。2015 年10月达到可使用状态并完成固定资产转

   固。根据公司运营安排,对公司业绩、财务状况无实质影响。硫糖铝产品于2014 年12月通过 GMP

   认证,已正常生产。公司认为截止2015 年12月31日,原为金刚烷胺/硫糖铝联合进行可行性研究,

   仅有单项产品投产无法进行效益测算,因此不适用。(5)黄连素及中间体胡椒环建设工程由于已经

   终止,因此不适用。(6)FDA 认证及新版GMP 改造项目中已暂停盐酸吗啡针注射液的扩产施工,

   并暂停对注射用乳糖酸阿奇霉素(两个规格)旧生产线的改造。新建的冻干生产线于2013 年12月

   通过GMP 认证,并于同年完成固定资产转固。截止2015 年12月31日,累计生产 7,588.7万支。

   其中2014 年度生产3,958.4 万支、2015 年生产3,630.3 万支。累计实现利润3,408.38 万元,其中2014

   年度实现利润2,448.93 万元,2015 年度实现利润959.45 万元,累计效益未达到预计。

   公司原计划在化学工业园新厂区组织实施“黄连素及中间体胡椒环建设工程”。在产品规划搬迁过程

  项目可行性发生重大 中,公司北厂区黄连素产品GMP 证书于2012 年11月底到期,而公司位于化学工业园区的新原料

  变化的情况说明 药厂区公共配套设施不足,建设周期影响到产品的销售,为保证该产品的产销衔接和市场占有率,

   维护公司市场信誉,公司被迫于2013年5月完成黄连素产品生产线在公司原料药南厂区的搬迁建设,

   同时,该产品化学工业园区黄连素及中间体胡椒环建设工程拟与南厂区搬迁规划同步推进,预计将

   19

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   于2018 年末完成。鉴于上述原因,本着对投资者负责的原则,公司决定终止实施“黄连素及中间体

   胡椒环建设工程”,并将剩余募集资金11,136.04 万元及利息收入、购买理财产品收益(具体以实施

   时专户实际结存数据为准)永久补充流动资金。

  超募资金的金额、用途 不适用

  及使用进展情况

   不适用

  募集资金投资项目实

  施地点变更情况

   不适用

  募集资金投资项目实

  施方式调整情况

   适用

  募集资金投资项目先 自公司第五届董事会第四十次会议决议之日起至2014 年8月31日止,公司以自筹资金预先投入募

  期投入及置换情况 集资金投资项目款项合计人民币31,971.78 万元。截至2015 年12月31日,公司已完成置换前期投

   入人民币31,971.78 万元。

  用闲置募集资金暂时 不适用

  补充流动资金情况

  项目实施出现募集资 不适用

  金结余的金额及原因

  尚未使用的募集资金 公司尚未使用募集资金用途主要是工程质保金、尾款等

  用途及去向

  募集资金使用及披露

  中存在的问题或其他无

  情况

   (3)募集资金变更项目情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

  六、重大资产和股权出售

  1、出售重大资产情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未出售重大资产。

  2、出售重大股权情况

  □ 适用 √ 不适用

   20

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  七、主要控股参股公司分析

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

  八、公司控制的结构化主体情况

  □ 适用 √ 不适用

  九、公司未来发展的展望

   (一)行业市场分析

#p#分页标题#e#

   由于医药市场需求不断扩大,对药企的要求也越来越高。而伴随着医药行业整合大潮不断上演,整合效应的不断显现,医药行业大整合时代已悄然降临。在成本提高和售价降低的双面夹击下,制药企业要摆脱困境就必须寻求发展。一是持续进行技术改进,降低成本;二是开发高附加值的新产品。医药行业受政策影响较大。2015年医药行业政策密集落地,医保控费力度趋严、分级诊疗制度推行、医师多点执业铺开、医疗器械审评审批制度改革、精准医疗计划等陆续出台,引导行业向更高效、更合理的方向发展。虽然迎来政策大年,但行业分化却处于非常时期。 随着2015年医保控费全面展开,打破了医药行业依赖医保扩张的传统逻辑,医药行业进入艰难转型期,行业整体增速明显下降。展望2016年,在医保控费越来越严、招标降价和辅助用药、抗生素、大输液限制使用的情况下,行业增速可能进一步下滑。

   (二)公司发展战略

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   公司致力于“成为一个以制药为核心,全产业链紧密协同的大型医药上市公司”,未来的发展战略清晰。按照时代特征、行业特点和市场要求,调整完善企业自身的体制机制,创新运行模式。把东北制药从传统的生产管理型企业,真正打造建设成以市场为导向、符合市场属性的市场主体。

#p#分页标题#e#

  企业品牌:把健康送给您。这既是公司向消费者、向全社会做出的庄严承诺,更是东北制药整体对外形象的集中表达和展示。 发展愿景:公司有朝气、产品有名气、员工有福气。这既是历史的传承,更是回应了员工的期盼。

  核心价值观:一切为了健康,向未知与不可能挑战。这既是道德追求,也是行为准则,是公司实现战略的信条。

   (三)2016年度计划

   以三年改革调整成果为基础,坚持“以质取胜”的品牌化发展道路,坚持全面“市场化”的运行管理原则,坚持“以产品为核心”的业务开拓理念,再用三年时间,实现重点产品、重点业务、重点区域盈利水平三年倍增。公司主营业务利润达到全国平均水平,向实现市场规模100亿元和公司市值100亿元的双百亿目标。

   (四)影响公司未来发展的因素

   1、公司内部改革调整全面到位,面向市场、面向竞争的蜂窝状组织裂变已经搭建完成,高效运行的各类支撑保障平台建设完毕,公司整体改革“势能”蓄势待发。

   2、配衬2016年发展需要的各项工作目标已经确认、各单位已经提前开始部署落实,经营“动能”已经开始发力。

   3、新的分配制度改革,绩效导向全面向效益、增量及全年指标达成率倾斜,鼓励多创多得,上不封顶,必将极大激发员工潜能,释放绩效红利。

   4、外部宏观政策导向和资源配置向大企业倾斜集中,利好合规经营的大型企业。

  十、接待调研、沟通、采访等活动情况

  1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

  □ 适用 √ 不适用

   21

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

  2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。

   22

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第五节 重要事项

  一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

  报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

  公司近三年(包括本报告期)未进行普通股股利分配方案及资本公积转增股本方案。

  公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

   单位:元

   分红年度 现金分红金分红年度合并报表中归属于上 占合并报表中归属于上市公司以其他方式现 以其他方式现

   额(含税) 市公司普通股股东的净利润 普通股股东的净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例

   2015年 0.00 -384,357,789.29 0.00% 0.00 0.00%

   2014年 0.00 87,075,016.25 0.00% 0.00 0.00%

   2013年 0.00 -166,962,667.70 0.00% 0.00 0.00%

  公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

  □ 适用 √ 不适用

  二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

  公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

  三、承诺事项履行情况

  1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

  截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

  √ 适用 □ 不适用

   承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

  股改承诺

  收购报告书或权益变动报告书中所

  作承诺

  资产重组时所作承诺

   东北制药集 认购非公开股票限售

  首次公开发行或再融资时所作承诺 团有限责任 控股股东 期为本次发行新增股2014 年07月 36个月 正在履行

   公司 份上市之日起36个 21日

   月

   23

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  股权激励承诺

   东北制药集 增持公司股份。承诺 2015年07月

   团有限责任控股股东 增持资金不低于 820 08日 无 正在履行

  其他对公司中小股东所作承诺 公司 万元。

   公司部分董公司董监 增持公司股份 2015年07月 无 正在履行

   监高 高 08日

  承诺是否按时履行 是

  如承诺超期未履行完毕的,应当详

  细说明未完成履行的具体原因及下否

  一步的工作计划

  2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及

  其原因做出说明

  □ 适用 √ 不适用

  四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

  五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

  □ 适用 √ 不适用

  六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

  七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

  √适用 □不适用

  本期新设子公司东北制药集团沈阳云创科技有限公司

  九、聘任、解聘会计师事务所情况

  现聘任的会计师事务所

   24

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

  境内会计师事务所报酬(万元) 100

  境内会计师事务所审计服务的连续年限 10

  境内会计师事务所注册会计师姓名 李苏宁、傅粤

  境外会计师事务所名称(如有) 无

  境外会计师事务所报酬(万元)(如有) 0

  境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 无

  境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 无

  当期是否改聘会计师事务所

  □ 是 √ 否

  聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

  √ 适用 □ 不适用

  报告期内公司聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度的内部控制审计机构,2015年内部控制审计费用50

  万元。聘请国泰君安证券股份有限公司为公司保荐机构。

  十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

  □ 适用 √ 不适用

  十一、破产重整相关事项

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生破产重整相关事项。

  十二、重大诉讼、仲裁事项

  √ 适用 □ 不适用

   诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额是否形成 诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判 披露日期 披露索引

   (万元) 预计负债 进展 理结果及影响 决执行情况

  公司作为原告,针对沈阳山 山盟建设集团

  盟建设集团有限公司建设 达成庭外有限公司向东 东北制药集团股份

  工程施工合同纠纷,向辽宁11,000 否 和解并签北制药集团股 撤诉 2015年06有限公司关于涉及

  省高级人民法院提起民事 订和解协份有限公司赔 月13日 重大诉讼公告的进

  诉讼。 议 偿工程延期违 展公告2015-043

   约金400万元

  十三、处罚及整改情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在处罚及整改情况。

   25

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

  √ 适用 □ 不适用

  报告期内,公司控股股东东药集团不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

  十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

  √ 适用 □ 不适用

  公司于2015年12月31日披露了员工持股计划的相关草案,目前尚未进入实施阶段。具体内容详见巨潮资讯网。

  十六、重大关联交易

  1、与日常经营相关的关联交易

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

  2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

  3、共同对外投资的关联交易

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

  4、关联债权债务往来

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在关联债权债务往来。

  5、其他重大关联交易

  √ 适用 □ 不适用

#p#分页标题#e#

  1、根据沈阳市铁西区人民政府(以下简称“区政府”)沈西政发【2011】4号《关于收回东北制药集团股份有限公司国有土地使用权的通知》文件要求,2013年7月,区政府与东北制药集团股份有限公司(以下简称“公司”)签定了收回国有土地使用权协议,协议约定:区政府将支付给公司费用补偿,费用补偿包括因收回国有土地使用权所发生的搬迁、职工安置等费用和地上建筑及相关配套设施的综合费用;公司将位于重工北街37号的北厂区92,112平方米土地及地上建筑移交区政府。鉴于区政府收回的上宗土地上有公司控股股东东北制药集团有限责任公司(以下“东药集团”)所属房产六栋,建筑面积共计9,898平方米,经评估,东药集团所属六栋房产评估值为人民币843.93万元,其评估报告已经沈阳市国资委备案批准,公司拟按照评估价值支付给东药集团补偿款843.93万元。

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  2、东北制药集团股份有限公司(以下简称“公司”)的控股股东东北制药集团有限责任公司(以下简称“东药集团”)以公司异地改造建设项目二期工程项目及污染场地治理项目向国家发展改革委员会申请了3.63亿元专项建设债券(第三批)。东药集团就此与国开发展基金有限公司签订了《国开发展基金股东借款合同》,并已依据合同取得相关款项。鉴于上述借款项目

   26

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  的实施主体为公司,为按照借款用途合理使用资金,公司拟依据东药集团的借款条件向东药集团申请办理同等条件借款。利

#p#分页标题#e#

  息总额为3,700余万元。 3、东北制药集团股份有限公司(以下简称“公司”)对公司控股子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司(公司持有其62.5%

  股权)委托贷款额度不超过人民币3,500万元(沈阳生物医药创业投资有限公司为公司关联方)。

  重大关联交易临时报告披露网站相关查询

   临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

  公司关于与公司控股股东东北制药集团有限责任 2015年04月07日 详见巨潮资讯网,公告编号2015-022

  公司签订房产补偿协议的公告

  公司关于向公司控股股东东北制药集团有限责任 2015年10月30日 详见巨潮资讯网,公告编号2015-066

  公司借款的关联交易公告

  关于公司向下属三家子公司提供委托贷款的公告 2015 年12月23日 详见巨潮资讯网,公告编号2015-072

  十七、重大合同及其履行情况

  1、托管、承包、租赁事项情况

   (1)托管情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在托管情况。

   (2)承包情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在承包情况。

   (3)租赁情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在租赁情况。

  2、重大担保

  √ 适用 □ 不适用

   (1)担保情况

   单位:万元

   公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

   担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期实际担保金 担保类型 担保期 是否履行是否为关

   相关公告 (协议签署日) 额 完毕 联方担保

   27

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   披露日期

  东北制药集团股份有2015 年04 25,000 2015年10月29 18,750 连带责任保 2年 否 否

  限公司 月07日 日 证

  报告期内审批的对外担保额度合 25,000 报告期内对外担保实际发 18,750

  计(A1) 生额合计(A2)

  报告期末已审批的对外担保额度 25,000 报告期末实际对外担保余 18,750

  合计(A3) 额合计(A4)

   公司与子公司之间担保情况

   担保额度 实际发生日期实际担保金 是否履行是否为关

   担保对象名称 相关公告担保额度 (协议签署日) 额 担保类型 担保期 完毕 联方担保

   披露日期

  东北制药集团供销有2015 年04 7,000 2015年05月15 6,184.42 连带责任保证 2年 否 否

  限公司 月07日 日

  东北制药集团供销有2015 年04 10,000 2015年05月21 10,000 连带责任保证 2年 否 否

  限公司 月07日 日

  东北制药集团供销有2015 年04 7,150 2015年10月29 4,000 连带责任保证 2年 否 否

  限公司 月07日 日

  东北制药集团沈阳第2015 年04 40,000 2015年05月21 40,000 连带责任保证 2年 否 否

  一制药有限公司 月07日 日

  东北制药集团沈阳第2015 年04 21,000 2015年02月25 10,000 连带责任保证 2年 否 否

  一制药有限公司 月07日 日

  东北制药集团沈阳第2015 年04 20,000 2015年01月16 10,000 连带责任保证 2年 否 否

  一制药有限公司 月07日 日

  东北制药集团沈阳第2015 年04 10,000 2015年12月04 10,000 连带责任保证 2年 否 否

  一制药有限公司 月07日 日

  报告期内审批对子公司担保额度 65,150 报告期内对子公司担保实际 90,184.42

  合计(B1) 发生额合计(B2)

  报告期末已审批的对子公司担保 115,150 报告期末对子公司实际担保 90,184.42

  额度合计(B3) 余额合计(B4)

   子公司对子公司的担保情况

   担保额度 实际发生日期实际担保金 是否履行是否为关

   担保对象名称 相关公告担保额度 (协议签署日) 额 担保类型 担保期 完毕 联方担保

   披露日期

  报告期内审批对子公司担保额度 0 报告期内对子公司担保实 0

  合计(C1) 际发生额合计(C2)

  报告期末已审批的对子公司担保 0 报告期末对子公司实际担 0

  额度合计(C3) 保余额合计(C4)

   公司担保总额(即前三大项的合计)

   28

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  报告期内审批担保额度合计 90,150 报告期内担保实际发生额 108,934.42

   (A1+B1+C1) 合计(A2+B2+C2)

  报告期末已审批的担保额度合计 140,150 报告期末实际担保余额合 108,934.42

   (A3+B3+C3) 计(A4+B4+C4)

  实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 47.59%

  其中:

  为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D) 0

  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务 108,934.42

  担保金额(E)

  担保总额超过净资产50%部分的金额(F) 0

  上述三项担保金额合计(D+E+F) 108,934.42

  对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 无

  责任的情况说明(如有)

  违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无

  采用复合方式担保的具体情况说明

   (2)违规对外担保情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无违规对外担保情况。

  3、委托他人进行现金资产管理情况

   (1)委托理财情况

  √ 适用 □ 不适用

   单位:万元

   本期实 计提减值 报告期实 报告期

  受托人名是否关联 产品类型 委托理财 起始日期 终止日期 报酬确定方际收回 准备金额预计收益 际损益金 损益实

   称 交易 金额 式 本金金 (如有) 额 际收回

   额 情况

  中国建设 保本浮动 2015年 2015年 正常收

  银行辽宁否 收益性 13,000 01月09 02月11 保本 13,000 45.84 45.84 回

  省分行 日 日

  中国建设 保本浮动 2015年 2015年 正常收

  银行辽宁否 收益性 13,000 02月16 03月24 保本 13,000 38.24 38.24 回

  省分行 日 日

  交通银行 保证收益 2015年 2015年 正常收

  辽宁省分否 性 1,000 03月31 06月01 保本 1,000 8.15 8.15 回

  行营业部 日 日

   29

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  盛京银行 保证收益 2015年 2015年 正常收

  沈阳市万否 性 5,000 03月31 05月04 保本 5,000 21.42 21.42 回

  泉支行 日 日

  交通银行 保证收益 2015年 2015年 正常收

  辽宁省分否 性 500 04月22 05月25 保本 500 2.31 2.31 回

  行营业部 日 日

  中国建设 保本浮动 2015年 2015年 正常收

  银行辽宁否 收益性 11,000 04月03 05月06 保本 11,000 46.74 46.74 回

  省分行 日 日

  中国建设 保本浮动 2015年 2015年 正常收

  银行辽宁否 收益性 15,000 05月08 06月29 保本 15,000 76.93 76.93 回

  省分行 日 日

  合计 58,500 -- -- -- 58,500 239.63 239.63 --

  委托理财资金来源 募集资金及自由资金

  逾期未收回的本金和收益累计 0

  金额

  涉诉情况(如适用) 否

  委托理财审批董事会公告披露 2015年04月07日

   日期(如有)

  委托理财审批股东会公告披露 2015年04月27日

   日期(如有)

  未来是否还有委托理财计划 有

   (2)委托贷款情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在委托贷款。

  4、其他重大合同

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在其他重大合同。

  十八、其他重大事项的说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

  十九、公司子公司重大事项

  □ 适用 √ 不适用

   30

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  二十、社会责任情况

  □ 适用 √ 不适用

  二十一、公司债券相关情况

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  否

   31

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第六节 股份变动及股东情况

   一、股份变动情况

   1、股份变动情况

   单位:股

   本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

   数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

   一、有限售条件股份 143,672,156 30.27% -107,562,707 -107,562,707 36,109,449 7.59%

   2、国有法人持股 34,215,584 7.20% -156,686 -156,686 34,058,898 7.17%

   3、其他内资持股 109,456,572 13.89% -107,406,021 -107,406,021 2,050,551

   其中:境内法人持股 46,159,639 0.55% -44,131,639 -44,131,639 2,028,000 0.42%

   境内自然人持股 63,296,933 13.34% -63,274,382 -63,274,382 22,551

   二、无限售条件股份 330,982,912 69.73% 107,562,707 107,562,707 438,545,619 92.39%

   1、人民币普通股 330,982,912 69.73% 107,562,707 107,562,707 438,545,619 92.39%

   三、股份总数 474,655,068 100.00% 474,655,068 100.00%

   股份变动的原因

   □ 适用 √ 不适用

   股份变动的批准情况

   □ 适用 √ 不适用

   股份变动的过户情况

   □ 适用 √ 不适用

   股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

   □ 适用 √ 不适用

   公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

   □ 适用 √ 不适用

   2、限售股份变动情况

   √ 适用 □ 不适用

   单位:股

   股东名称 期初限售股本期解除限 本期增加限期末限售股 限售原因 解除限售日期

   数 售股数 售股数 数

  东北制药集团有限责任公司 34,058,898 34,058,898 非公开发行认购股份 2017.7.21

  王梓龙 21,357,234 21,357,234 0 非公开发行认购股份 2015.7.21

   32

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  王绍林 21,357,233 21,357,233 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  胡关凤 20,563,380 20,563,380 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  平安大华基金-平安银行-平安信托

  -平安财富*创嬴一期 115号集合资 15,364,917 15,364,917 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  金信托计划

  财通基金-工商银行-财通基金 840,995 840,995 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  -富春定增9号资产管理计划

  财通基金-工商银行-财通基金-富 8,777,883 8,777,883 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  春定增分级8号资产管理计划

  兴业全球基金-光大银行-定增 7号 7,680,000 7,680,000 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

   (分级)特定多客户资产管理计划

  兴业全球基金-上海银行-国金证券 6,361,049 6,361,049 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  股份有限公司

  兴业全球基金-上海银行-兴全

  定增50号分级特定多客户资产管 1,540,000 1,540,000 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  理计划

  财通基金-光大银行-财通基金 315,373 315,373 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  -富春63号资产管理计划

  财通基金-光大银行-仁和定增 1,051,243 1,051,243 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  组合1号资产管理计划

  财通基金-光大银行-财通基金 525,621 525,621 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  -匹克定增组合1号资产管理计划

  财通基金-光大银行-富春62号 525,622 525,622 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  资产管理计划

  财通基金-兴业银行-白石复利1 525,622 525,622 0 非公开发行认购股份 2015 年7月21日

  号资产管理计划

  中行沈阳信托投资公司 780,000 780,000 首发前机构

  工行南湖开发支行 390,000 390,000 首发前机构类限售股

  海南海天实业总公司 78,000 78,000 首发前机构类限售股

  中国投资银行丹东支行 311,657 311,657 0 首发前机构类限售股

  沈阳天脑电力有限公司 234,000 234,000 首发前机构类限售股

  盘锦建行银信实业公司 156,000 156,000 首发前机构类限售股 无明确日期

  工行南湖开发办 390,000 390,000 首发前机构类限售股

  沈阳国际信托投资公司 311,657 311,657 0 首发前机构类限售股

  东北制药集团有限责任公司 156,686 156,686 0 首发前机构类限售股

  张利东 1,836 1,836 高管锁定股

  谢占武 11,250 11,250 高管锁定股

   33

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  吴涛 6,000 6,000 高管锁定股

  刘琰 0 3,465 3,465 高管锁定股

  合计 143,672,156 107,566,172 3,465 36,109,449 -- --

   二、证券发行与上市情况

   1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

   □ 适用 √ 不适用

   2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

   □ 适用 √ 不适用

   3、现存的内部职工股情况

   □ 适用 √ 不适用

   三、股东和实际控制人情况

   1、公司股东数量及持股情况

   单位:股

   报告期末表决权恢 年度报告披露日

   报告期末普通 年度报告披露日 复的优先股股东总 前上一月末表决

   股股东总数 43,780 前上一月末普通 43,352 数(如有)(参见注 0 权恢复的优先股 0

   股股东总数 8) 股东总数(如有)

   (参见注8)

   持股5%以上的股东或前 10名股东持股情况

   报告期末持 报告期内持有有限 持有无限 质押或冻结情况

   股东名称 股东性质 持股比例 股数量 增减变动售条件的 售条件的 数量

   情况 股份数量 股份数量 股份状态

   东北制药集团有 国有法人 21.46% 101,876,701 34,058,898 67,817,803

   限责任公司

   中国华融资产管 国有法人 11.75% 55,758,946 55,758,946

   理股份有限公司

   王梓龙 境内自然人 4.98% 23,630,681 23,630,681

   王绍林 境内自然人 4.98% 23,617,262 23,617,262

   辽宁方大集团实 境内非国有法人 4.97% 23,603,676 23,603,676

   业有限公司

   中国证券金融股 国有法人 0.75% 3,578,500 3,578,500

   34

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  份有限公司

  吴秀英 境内自然人 0.64% 3,041,058 3,041,058

  吴海瑛 境内自然人 0.54% 2,583,495 2,583,495

  胡春凤 境内自然人 0.32% 1,510,400 1,510,400

  娄 境内自然人 0.32% 1,498,200 1,498,200

  战略投资者或一般法人因配售新股

  成为前10名股东的情况(如有)(参 无

  见注3)

  上述股东关联关系或一致行动的说王梓龙、王绍林构成一致行动人。此外,公司前十名股东之间未知有其他关联关系,也未

  明 知有《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动关系。

   前10名无限售条件股东持股情况

   股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类

   股份种类 数量

  东北制药集团有限责任公司 67,817,803 人民币普通股 67,817,803

  中国华融资产管理股份有限公司 55,758,946 人民币普通股 55,758,946

  王梓龙 23,630,681 人民币普通股 23,630,681

  王绍林 23,617,262 人民币普通股 23,617,262

  辽宁方大集团实业有限公司 23,603,676 人民币普通股 23,603,676

  中国证券金融股份有限公司 3,578,500 人民币普通股 3,578,500

  吴秀英 3,041,058 人民币普通股 3,041,058

  吴海瑛 2,583,495 人民币普通股 2,583,495

  胡春凤 1,510,400 人民币普通股 1,510,400

  娄 1,498,200 人民币普通股 1,498,200

  前10名无限售流通股股东之间,以

  及前10名无限售流通股股东和前 10王梓龙、王绍林构成一致行动人。此外,公司前十名股东之间未知有其他关联关系,也未

  名股东之间关联关系或一致行动的知有《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动关系。

  说明

  前10名普通股股东参与融资融券业 无

  务情况说明(如有)(参见注4)

  公司前10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

  □ 是 √ 否

  公司前10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

  2、公司控股股东情况

  控股股东性质:地方国有控股

  控股股东类型:法人

   35

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   控股股东名称 法定代表人/单位负 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

   责人

   原料药、制剂;药用玻璃瓶、玻璃

   管、卫生材料、制药过程中联产的

   化工产品制造及销售;本企业自产

   的化学原料药、制剂产品、中成药

  东北制药集团有限责任公司 魏海军 1990年08月28日 117660520 饮片及保健品、医用设备及仪器的

   出口(以上范围限子公司经营);本

   企业生产、科研所需的原辅材料、

   机械设备、仪器仪表及零配件的进

   口;房产、设备租赁。

  控股股东报告期内控股和参

  股的其他境内外上市公司的无

  股权情况

  控股股东报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期控股股东未发生变更。

  3、公司实际控制人情况

  实际控制人性质:地方国资管理机构

  实际控制人类型:法人

   实际控制人名称 法定代表人/单位 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

   负责人

  沈阳市国资委

  实际控制人报告期内控制的其 无

  他境内外上市公司的股权情况

  实际控制人报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期实际控制人未发生变更。

  公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

   36

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

  □ 适用 √ 不适用

  4、其他持股在 10%以上的法人股东

  √ 适用 □ 不适用

   法人股东名称 法定代表人/ 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

   单位负责人

   收购、受托经营金融机构不良资

   产,对不良资产进行管理、投资

   和处置;债权转股权,对股权资

   产进行管理、投资和处置;破产

   管理;对外投资;买卖有价证券;

  中国华融资产管理股份有限公司 赖小民 1999年11月01日 25,835,870,462 元 发行金融债券、同业拆借和向其

   他金融机构进行商业融资;经批

   准的资产证券化业务、金融机构

   托管和关闭清算业务;财务、投

   资、法律及风险管理咨询和顾问

   业务;资产及项目评估。

  5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

  √ 适用 □ 不适用

  公司于2014年非公开发行新增股份140,845,070股,于2014年7月21日在深圳证券交易所上市。公司控股股东东北制药集团有

  限责任公司认购的股票(34,058,898 股)限售期为本次发行新增股份上市之日起36个月。

   37

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第七节 优先股相关情况

  □ 适用 √ 不适用

  报告期公司不存在优先股。

   38

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

   一、董事、监事和高级管理人员持股变动

   任期终止期初持股 本期增持本期减持 期末持股

   姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 日期 数(股) 股份数量股份数量 数(股)

   (股) (股)

  魏海军 董事长、董事 现任 男 51 2013 年07月12日

  汲涌 总裁、 副董事长、 现任 男 45 2013 年07月12日 1,278 1,278

   董事

  梁宏伟 副董事长、董事 现任 男 53 2015 年03月27日

  周凯 董事、副总裁 现任 男 51 2013 年07月12日

  张正伟 董事、副总裁 现任 男 39 2014 年09月10日

  姚海鑫 独立董事 现任 男 53 2013 年07月12日

  赵希男 独立董事 现任 男 56 2015 年03月27日

  梁杰 独立董事 现任 女 54 2014 年09月10日

  吴凤君 独立董事 现任 男 43 2015 年03月27日

  吴涛 监事会主席、监事 现任 男 48 2013 年07月12日 8,000 2,000 6,000

  田阳 监事 现任 男 52 2013 年07月12日

  耿明阳 监事 现任 男 43 2013 年07月12日

  王燕 职工监事 现任 女 56 2013 年05月17日

  曾令勇 职工监事 现任 男 38 2015 年09月24日

  郑白水 副总裁 现任 男 48 2013 年07月12日

  谢占武 副总裁 现任 男 44 2013 年07月12日 15,000 3,750 11,250

  张利东 副总裁 现任 男 54 2013 年07月12日 2,448 2,448

  路永强 副总裁 现任 男 51 2014 年07月13日

  刘琰 副总裁 现任 男 52 2015 年12月23日 4,620 4,620

  孙景成 副总裁 现任 男 50 2015 年12月23日

  李长海 副董事长、董事 离任 男 58 2013 年07月12日 2015年01

   月09日

  才玲 董事 离任 女 47 2013 年07月12日 2015年02

   月04日

  林木西 独立董事 离任 男 61 2013 年07月12日 2015年03

   月27日

  夏田 职工监事 离任 男 39 2014 年03月12日 2015年09

   39

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   月24日

  王远航 副总裁 离任 男 42 2013 年07月12日 2015年04

   月27日

  合计 -- -- -- -- -- -- 31,346 0 5,750 25,596

   二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

   姓名 担任的职务 类型 日期 原因

   李长海 副董事长、董事 离任 2015年01月09日 工作变动

   才玲 董事 离任 2015年02月04日 工作变动

   林木西 独立董事 任期满离任 2015年03月27日 连续任职超过六年

   夏田 职工监事 离任 2015年09月24日 工作变动

   王远航 副总裁 离任 2015年04月24日 业务需要解聘

   三、任职情况

   公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

   (一)董事

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   魏海军:曾任沈阳市人大常委会副秘书长(正局级)、开发区工作委员会主任(兼),沈阳市政府研究室主任、党组书记。现任东北制药集团股份有限公司党委书记、董事长。

#p#分页标题#e#

   汲涌:中共党员,毕业于浙江大学,辽宁大学工商管理硕士(MBA)学位,教授研究员级高级工程师。历任东北制药总厂厂办秘书处处长助理、东北制药总厂实业公司副总经理、生产技术部部长、VC公司总经理兼党支部书记、东北制药集团有限责任公司副总经济师、常务副总经理、东北制药集团有限责任公司总经理、党委副书记。现任东北制药集团股份有限公司副董事长、总裁。

   梁宏伟:党校研究生,高级会计师。现任中国华融资产管理股份有限公司辽宁省分公司党委委员、副总经理。

#p#分页标题#e#

   周凯:研究生学历。教授级高级工程师。历任原东北制药总厂四车间工艺员、科技处专区工艺员、技术处副处长、处长、研究院副院长兼党支部书记、常务副院长、副总工程师兼研究院院长、厂长助理、东北制药研究院院长、东北制药集团有限责任公司副总经理。现任东北制药集团股份有限公司董事、副总裁。

#p#分页标题#e#

   张正伟:曾任东北制药总厂厂长助理兼财务资产部部长兼沈阳第一制药厂财务总监,东北制药集团有限责任公司副总经理,现任东北制药集团股份有限公司董事、副总裁兼财务总监。

   (二)独立董事

   姚海鑫:会计学教授,辽宁大学商学院企业管理/会计学博士生导师。广发基金管理有限公司独立董事、东北制药集团股份有限公司独立董事。

   梁杰:沈阳工业大学管理学院教授、院党总支委员,东北电气发展股份有限公司独立董事,东北制药集团股份有限公司独立董事。

#p#分页标题#e#

   赵希男:教授、博士生导师,东北大学组织管理系主任;现从事管理科学与工程、企业管理领域的教学与科研工作。东北制药集团股份有限公司独立董事。

   吴凤君:辽宁大学法学院副教授,法学博士,硕士研究生导师,兼任辽宁中联律师事务所律师,中国法学会商法学研究会理事,辽宁省法学会经济法学研究会常务理事。东北制药集团股份有限公司独立董事。

   (三)监事

   吴涛:曾任东北制药集团有限责任公司组织部部长、东北制药集团股份有限公司组织部部长、人力资源部部长,现任东北制药集团股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席。

   40

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   耿明阳:中国华融资产管理公司沈阳办事处综合管理部、债权资产一部副经理、经理、综合管理部高级副经理、高级经理、资产经营二部、金融服务一部部门负责人。现任中国华融辽宁分公司业务三部高级经理、东北制药集团股份有限公司监事。

   田阳:曾任东北制药集团沈阳第一制药有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席兼行政人力资源总监,现任东北制药集团股份有限公司监事、沈阳百万运输有限公司总经理兼党支部书记。

   王燕:现任东北制药集团股份有限公司工会主席、职工监事。

   曾令勇:在职研究生学历,工商管理硕士学位,经济师、会计师职称。历任东北制药集团股份有限公司财务部部长,现任东北制药集团股份有限公司审计部总经理。

   (四)高级管理人员

   郑白水:曾任沈阳第一制药厂党委书记兼厂长、东北制药集团沈阳第一制药有限公司总经理兼党委书记、东北制药集团股份有限公司特药事业部总经理,现任东北制药集团股份有限公司副总裁兼东北制药集团销售有限公司党委书记、总经理。 谢占武:曾任东北制药总厂副厂长兼七公司总经理兼党总支书记、东北制药集团股份有限公司副总经理兼安全环保部部长,现任东北制药集团股份有限公司副总裁。

   孙景成:大连理工大学工商管理硕士学位,高级工程师。历任东北制药集团销售有限公司总经理兼党委书记、东北制药集团沈阳第一制药有限公司董事长。东北制药集团有限责任公司副总经理。现任东北制药集团股份有限公司副总裁。 刘琰:大学本科学历,教授级高级工程师。历任东药集团沈阳第一制药有限公司董事长、股份公司健康事业部总经理、东北制药集团沈阳第一制药有限公司总经理兼任东药集团沈阳施德药业有限公司董事长兼总经理、原料药生产事业部总经理兼党委书记,东北制药集团有限责任公司副总经理。现任东北制药集团股份有限公司副总裁。

   张利东:曾任东北制药总厂助理副厂长兼东北制药集团股份有限公司财务总监,现任东北制药集团股份有限公司副总裁兼董事会秘书。

   路永强:现任东北制药集团股份有限公司副总裁、沈阳东北制药装备制造安装有限公司总经理。

  在股东单位任职情况

  √ 适用 □ 不适用

   在股东单位

   任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报

   酬津贴

  魏海军 东北制药集团有限责任公司 党委书记、董事长 2013年03月19日 2015 年11月01日 否

  汲 涌 东北制药集团有限责任公司 总裁、党委副书记 2006年08月17日 2015 年11月01日 是

  吴 涛 东北制药集团有限责任公司 党委副书记、纪委书记 2013 年05月27日 2015 年11月01日 是

  周 凯 东北制药集团有限责任公司 副总裁 2005年03月13日 2015 年11月01日 是

  王 燕 东北制药集团有限责任公司 工会主席 2006年09月26日 2015 年11月01日 是

  梁宏伟 中国华融资产管理股份有限公司 党委委员、副总经理 2015 年03月27日 是

  耿明阳 中国华融资产管理股份有限公司 辽宁省分公司业务三部 2013年07月12日 是

   高级经理

  在其他单位任职情况

  √ 适用 □ 不适用

   任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否

   领取报酬津贴

  姚海鑫 辽宁大学 教授、博士生导师 是

  梁杰 沈阳工业大学管理学院 教授 是

   41

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  梁杰 东北电气发展股份有限公司 独立董事 2013年03月11日 2014年08月22日 是

  赵希男 东北大学 教授、博士生导师 是

  吴凤君 辽宁大学法学院 副教授,法学博士,硕士 是

   研究生导师

  公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

  □ 适用 √ 不适用

  四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

  董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

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  董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况。公司管理层、董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事、高管人员的职务、业绩考核等情况确定其薪酬。

  公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

   单位:万元

   姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的是否在公司关联方

   税前报酬总额 获取报酬

   魏海军 董事长、董事 男 51 现任 71.99 否

   汲涌 总裁、 副董事长、董事 男 45 现任 0 是

   梁宏伟 副董事长、董事 男 53 现任 0 是

   周凯 董事、副总裁 男 51 现任 0 是

   张正伟 董事、副总裁 男 39 现任 52.79 否

   姚海鑫 独立董事 男 53 现任 5 否

   赵希男 独立董事 男 56 现任 3.75 否

   梁杰 独立董事 女 54 现任 5 否

   吴凤君 独立董事 男 43 现任 3.75 否

   吴涛 监事会主席、监事 男 48 现任 0 是

   田阳 监事 男 52 现任 31.51 否

   耿明阳 监事 男 43 现任 0 是

   王燕 职工监事 女 56 现任 0 是

   曾令勇 职工监事 男 38 现任 29.8 否

   郑白水 副总裁 男 48 现任 42 否

   谢占武 副总裁 男 44 现任 42 否

   张利东 副总裁 男 54 现任 42 否

   路永强 副总裁 男 51 现任 42 否

   刘琰 副总裁 男 52 现任 0 是

   孙景成 副总裁 男 50 现任 0 是

   42

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   李长海 副董事长、董事 男 58 离任 0 是

   才玲 董事 女 47 离任 0 是

   林木西 独立董事 男 61 离任 1.25 否

   夏田 职工监事 男 39 离任 23 否

   王远航 副总裁 男 42 离任 31 否

   合计 -- -- -- -- 426.84 --

  公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

  □ 适用 √ 不适用

  五、公司员工情况

  1、员工数量、专业构成及教育程度

  母公司在职员工的数量(人) 4,396

  主要子公司在职员工的数量(人) 4,184

  在职员工的数量合计(人) 8,580

  当期领取薪酬员工总人数(人) 8,580

  母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0

   专业构成

   专业构成类别 专业构成人数(人)

  生产人员 5,322

  销售人员 1,354

  技术人员 717

  财务人员 134

  行政人员 1,053

  合计 8,580

   教育程度

   教育程度类别 数量(人)

  硕士以上 250

  本科 2,117

  大专 2,337

  高中及以下 3,876

  合计 8,580

  2、薪酬政策

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  公司的薪酬支付主要依据员工所在岗位的价值、个人能力以及工作业绩。 1. 为岗位付酬:体现岗位所承担的责任与贡献的差别,实现以岗定薪,遵循“薪随岗走、岗变薪变”的原则;

   43

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  2. 为个人付酬:在岗位的基础上,依据个人的资历、工作经验确定其岗位薪酬的薪档、工龄津贴及资历津贴,实现合理的同岗不同薪;

  3. 为绩效付酬;在岗位的基础上,根据任职者业绩表现决定当期的奖金收入,同时任职者今后的岗位薪酬也要取决于业绩表现。

  3、培训计划

  公司培训计划

   逐步建立培训管理人员考核激励机制,实施培训员季度例会和培训员季度培训。建立母子公司培训计划监管、服务机制,对各单位重点项目的实施情况、培训计划完成情况等进行监督检查。

   建立完善的培训制度体系,总部出台统管制度,各单位结合实际情况也制定了各自的培训制度。打通各单位间“壁垒”,制作集团层面的精品课程;鼓励各单位制作内部课程;征集东药“好课程”,并将“专业线”、“产业链”类课程在全集团范围内推广使用

  4、劳务外包情况

  □ 适用 √ 不适用

   44

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第九节 公司治理

   一、公司治理的基本状况

   报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会等监管部门的有关规定以及《深圳证券交易所股票上市规则》要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,大力开展公司治理活动,规范了公司发展运作,强化了公司治理水平。目前,公司法人治理结构比较完善,法人治理的实际状况与《上市公司治理准则》和《公司法》的要求相符。

   公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

   □ 是 √ 否

   公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

   二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

   公司在人员、资产、机构、财务方面具备充分的独立性,与控股股东之间严格划分,不存在依赖控股股东开展业务或人员、资产、机构、财务相交叉的情况。

   三、同业竞争情况

   □ 适用 √ 不适用

   四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

   1、本报告期股东大会情况

   会议届次 会议类型 投资者参 召开日期 披露日期 披露索引

   与比例

   详见巨潮资讯网《东北制药集

  2015年第一次临时股东大会 临时股东大会 4.47% 2015 年03月25日 2015 年03月26日 团股份有限公司 2015年第一

   次临时股东大会决议公告》

   (公告编号:2015-016)

   详见巨潮资讯网《东北制药集

  2014年度股东大会 年度股东大会 0.20% 2015 年04月27日 2015 年04月28日 团股份有限公司 2014年度股

   东大会决议公告》(公告编号:

   2015-036)

   详见巨潮资讯网《东北制药集

  2015年第二次临时股东大会 临时股东大会 8.57% 2015 年09月15日 2015 年09月16日 团股份有限公司 2015年第二

   次临时股东大会决议公告》

   (公告编号:2015-060)

  2015年第三次临时股东大会 临时股东大会 10.55% 2015 年12月17日 2015 年12月18日 详见巨潮资讯网《东北制药集

   45

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   团股份有限公司 2015年第三

   次临时股东大会决议公告》

   (公告编号:2015-071)

  机构投资者情况

   机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数

  2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

  □ 适用 √ 不适用

  五、报告期内独立董事履行职责的情况

  1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

   独立董事出席董事会情况

   独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未

   董事会次数 次数 亲自参加会议

  姚海鑫 10 2 8 0 0 否

  梁杰 10 2 8 0 0 否

  赵希男 8 2 6 0 0 否

  吴凤君 8 2 6 0 0 否

  独立董事列席股东大会次数 4

  连续两次未亲自出席董事会的说明

  否

  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

  独立董事对公司有关事项是否提出异议

  □ 是 √ 否

  报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

  3、独立董事履行职责的其他说明

  独立董事对公司有关建议是否被采纳

  √ 是 □ 否

  独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

  公司独立董事勤勉尽责,严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工

  作,关注公司运作,独立履行职责,对公司内部控制建设、管理体系建设、和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,

  对公司财务及生产经营活动进行了有效监督,提高了公司决策的科学性,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法

  权益发挥了应有的作用。

   46

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

  1、董事会审计委员会的履职情况

#p#分页标题#e#

  根据公司《董事会审计委员会工作细则》、《审计委员会年报工作规程》的规定,审计委员会充分发挥了审核与监督作用,主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。审计委员会对公司2015年内控情况进行核查,认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规的规定,并能有效控制相关风险。2015年,审计委员会重点对公司定期财务报告、内部审计工作、募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用等事项进行审议。

  2、董事会薪酬与考核委员会的履职情况

  报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的规定勤勉履行职责,对员工持股对象的资格进行审查。

  3、董事会提名委员会的履职情况

  报告期内,董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会提名委员会议事规则》的规定,积极履行了职责,对公司拟选举和聘任的董事、独立董事、总经理、高级管理人员任职资格进行审查,未发现《公司法》及相关法律法规规定禁止担任上市公司董事、高级管理人员的情形。

  4、董事会下设战略委员会的履职情况

  报告期内,董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会议事规则》的规定,根据公司所处的行业和市场形势及时进行了战略规划研究,并根据公司的实际情况,对发展战略的实施提出了合理的建议。

  七、监事会工作情况

  监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

  □ 是 √ 否

  监事会对报告期内的监督事项无异议。

  八、高级管理人员的考评及激励情况

  公司建立了完善的薪酬制度和奖励办法,对高管人员实行年薪制度。本公司依据经营目标完成情况及业绩表现等,经考核确定公司高级管理人员的薪酬。公司将不断完善薪酬分配体系、激励约束机制,进一步按照市场化原则,以绩效为导向,责、权、利相对应,使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩,以充分调动和激发高级管理人员的积极性、创造力,促进公司经营效益持续稳步增长。

  九、内部控制情况

  1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

  □ 是 √ 否

  2、内控自我评价报告

   内部控制评价报告全文披露日期 2016 年03月22日

   内部控制评价报告全文披露索引 详见本公司于2016 年3 月22 日刊登在巨潮资讯网的《2015 年度内部控制自我评价报

   告》

  纳入评价范围单位资产总额占公 93.85%

   47

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  司合并财务报表资产总额的比例

  纳入评价范围单位营业收入占公 93.88%

  司合并财务报表营业收入的比例

   缺陷认定标准

   类别 财务报告 非财务报告

   (1)重大缺陷:董事、监事和高级管理人员舞 公司非财务报告缺陷的定性标准主要

   弊;公司更正已公布的财务报告;当期财务报告 依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直

   存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发 接或潜在负面影响的性质、影响的范围

   现该错报;公司审计委员会以及内部审计部门对 等因素来确定。具有以下特征的缺陷,

   财务报告内部控制监督无效。(2)重要缺陷:未 可考虑认定为非财务报告重大 缺陷:

   依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立 公司缺乏民主决策程序;公司决策程序

  定性标准 反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易 导致重大失误;公司违反国家法律法规

   的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实 并受到处罚;公司中高级管理人员和高

   施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告 级技术人员流失严重;媒体频现负面新

   过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 闻,波及面广公司重要业务缺乏制度控

   证编制的财务报表达到真实、准确的目标。(3) 制或制度体系失效;公司内部控制重大

   一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 或重要缺陷未得到整改。

   他控制缺陷。

   (1)重大财务报告相关内控缺陷:该等缺陷潜

   在导致财务损失或会计报表错报金额大于或等

   于合并财务报表营业收入的1%,影响重要账户、

   列报及其相关认定且重复发生的,为重大缺陷。

   (2)重要财务报告相关内控缺陷:该等缺陷潜 公司非财务报告内部控制缺陷定量标

  定量标准 在导致财务损失或会计报表错报金额大于或等准主要根据控制缺陷可能造成直接经

   于合并财务报表营业收入的0.2%,影响重要账济损失的金额,参照财务报告内部控制

   户、列报及其相关认定且经常发生的,为重要缺 缺陷的定量标准执行。

   陷。(3)一般财务报告相关内控缺陷:该等缺陷

   潜在导致财务损失或会计报表错报金额小于合

   并财务报表营业收入的0.2%,且偶尔发生的,为

   一般缺陷。

  财务报告重大缺陷数量(个) 0

  非财务报告重大缺陷数量(个) 0

  财务报告重要缺陷数量(个) 0

  非财务报告重要缺陷数量(个) 0

  十、内部控制审计报告

  √ 适用 □ 不适用

   内部控制审计报告中的审议意见段

  我们认为,东北制药集团股份有限公司于 2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面

  保持了有效的财务报告内部控制。

   48

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  内控审计报告披露情况 披露

  内部控制审计报告全文披露日期 2016 年03月22日

  内部控制审计报告全文披露索引 详见本公司于 2016 年3月22 日刊登在巨潮资讯网的《2015 年度内部审计报告》

  内控审计报告意见类型 标准无保留意见

  非财务报告是否存在重大缺陷 否

  会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

  □ 是 √ 否

  会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

  √ 是 □ 否

   49

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第十节 财务报告

  一、审计报告

  审计意见类型 标准无保留审计意见

  审计报告签署日期 2016年03月18日

  审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

  审计报告文号 瑞华审字[2016]21080001 号

  注册会计师姓名 李苏宁、傅粤

   审计报告正文

  东北制药集团股份有限公司全体股东:

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   我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司(以下简称“东北制药公司”)的财务报表,包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表, 2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

   一、管理层对财务报表的责任

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   编制和公允列报财务报表是东北制药公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

   二、注册会计师的责任

   我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

   我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

   三、审计意见

   我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东北制药集团股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。

   50

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  二、财务报表

  财务附注中报表的单位为:人民币元

  1、合并资产负债表

  编制单位:东北制药集团股份有限公司

   2015年12月31日

   单位:元

   项目 期末余额 期初余额

  流动资产:

   货币资金 1,706,526,324.00 1,766,011,385.59

   结算备付金

   拆出资金

   以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据 228,845,816.85 258,828,511.64

   应收账款 733,722,858.40 711,426,782.55

   预付款项 130,779,280.68 116,478,266.81

   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   应收利息

   应收股利

   其他应收款 216,550,037.19 250,769,661.73

   买入返售金融资产

   存货 861,537,400.12 978,086,186.17

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产 20,176,724.99 55,045,594.83

  流动资产合计 3,898,138,442.23 4,136,646,389.32

  非流动资产:

   发放贷款及垫款

   可供出售金融资产 1,600,000.00 1,600,000.00

   持有至到期投资

   51

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   长期应收款

   长期股权投资

   投资性房地产

   固定资产 3,359,318,158.53 1,737,322,576.38

   在建工程 405,365,939.03 1,452,830,188.12

   工程物资 51,779,532.56 221,983,150.74

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产 746,821,388.05 734,209,691.52

   开发支出 97,413,741.67 68,049,191.09

   商誉

   长期待摊费用 1,853,804.78 3,065,748.52

   递延所得税资产 45,316,037.17 32,581,329.68

   其他非流动资产 85,027,236.29 184,580,328.93

  非流动资产合计 4,794,495,838.08 4,436,222,204.98

  资产总计 8,692,634,280.31 8,572,868,594.30

  流动负债:

   短期借款 3,233,100,000.00 2,985,409,512.64

   向中央银行借款

   吸收存款及同业存放

   拆入资金

   以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据 142,796,090.75 128,676,709.19

   应付账款 842,029,087.79 727,408,571.64

   预收款项 74,359,771.28 69,814,349.07

   卖出回购金融资产款

   应付手续费及佣金

   应付职工薪酬 6,379,425.13 11,398,166.49

   应交税费 23,910,732.44 26,456,611.11

   应付利息 5,277,500.00

   应付股利 3,063,339.83 3,063,339.83

   52

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   其他应付款 298,831,404.31 297,853,196.96

   应付分保账款

   保险合同准备金

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债 6,581,091.03 6,581,091.03

   其他流动负债 150,000,000.00

  流动负债合计 4,631,050,942.56 4,411,939,047.96

  非流动负债:

   长期借款 543,000,000.00 100,000,000.00

   应付债券

   其中:优先股

   永续债

   长期应付款 874,326,246.73 1,052,369,276.86

   长期应付职工薪酬

   专项应付款

   预计负债

   递延收益 237,000,758.76 241,002,081.05

   递延所得税负债 6,245,287.97 6,382,046.09

   其他非流动负债

  非流动负债合计 1,660,572,293.46 1,399,753,404.00

  负债合计 6,291,623,236.02 5,811,692,451.96

  所有者权益:

   股本 474,655,070.00 474,655,070.00

   其他权益工具

   其中:优先股

   永续债

   资本公积 1,777,600,812.73 1,769,521,944.19

   减:库存股

   其他综合收益 -131,298.09 -1,296,666.74

   专项储备

   盈余公积 100,008,073.30 100,008,073.30

   一般风险准备

   53

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   未分配利润 -62,938,734.52 321,419,054.77

  归属于母公司所有者权益合计 2,289,193,923.42 2,664,307,475.52

   少数股东权益 111,817,120.87 96,868,666.82

  所有者权益合计 2,401,011,044.29 2,761,176,142.34

  负债和所有者权益总计 8,692,634,280.31 8,572,868,594.30

  法定代表人:魏海军 主管会计工作负责人:张正伟 会计机构负责人:夏田

  2、母公司资产负债表

   单位:元

   项目 期末余额 期初余额

  流动资产:

   货币资金 1,458,769,046.42 1,507,488,733.31

   以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据 121,892,644.25 58,071,619.20

   应收账款 189,549,351.12 195,106,687.40

   预付款项 63,233,818.06 37,531,822.67

   应收利息

   应收股利

   其他应收款 365,421,431.50 417,189,697.63

   存货 391,938,748.26 453,981,044.71

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产 64,208,723.36 61,167,045.48

  流动资产合计 2,655,013,762.97 2,730,536,650.40

  非流动资产:

   可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资 358,643,866.73 316,777,166.73

   投资性房地产

   固定资产 2,847,441,803.86 1,196,964,246.59

   在建工程 334,640,658.42 1,364,973,275.79

   54

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   工程物资 50,278,677.92 220,482,296.10

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产 641,961,243.37 634,937,299.40

   开发支出 89,254,971.67 66,834,928.46

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产 12,018,712.52 12,170,778.38

   其他非流动资产 39,802,888.39 140,943,324.61

  非流动资产合计 4,375,542,822.88 3,955,583,316.06

  资产总计 7,030,556,585.85 6,686,119,966.46

  流动负债:

   短期借款 2,310,000,000.00 2,275,000,000.00

   以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据 67,671,432.60 37,505,500.00

   应付账款 457,263,711.19 334,177,783.96

   预收款项 87,325,340.72 188,805,995.03

   应付职工薪酬 4,659,143.21 4,576,756.67

   应交税费 3,216,520.70 274,538.57

   应付利息 5,277,500.00

   应付股利 817,164.32 817,164.32

   其他应付款 441,270,092.24 91,313,005.92

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债 839,816.96 839,816.96

   其他流动负债 150,000,000.00

  流动负债合计 3,373,063,221.94 3,088,588,061.43

  非流动负债:

   长期借款 543,000,000.00

   应付债券

   其中:优先股

   永续债

   55

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   长期应付款 874,326,246.73 1,052,369,276.86

   长期应付职工薪酬

   专项应付款

   预计负债

   递延收益 163,530,451.19 154,964,029.63

   递延所得税负债

   其他非流动负债

  非流动负债合计 1,580,856,697.92 1,207,333,306.49

  负债合计 4,953,919,919.86 4,295,921,367.92

  所有者权益:

   股本 474,655,070.00 474,655,070.00

   其他权益工具

   其中:优先股

   永续债

   资本公积 1,750,857,940.75 1,750,857,940.75

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积 100,008,073.30 100,008,073.30

   未分配利润 -248,884,418.06 64,677,514.49

  所有者权益合计 2,076,636,665.99 2,390,198,598.54

  负债和所有者权益总计 7,030,556,585.85 6,686,119,966.46

  3、合并利润表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、营业总收入 3,834,432,030.67 4,333,321,643.53

   其中:营业收入 3,834,432,030.67 4,333,321,643.53

   利息收入

   已赚保费

   手续费及佣金收入

  二、营业总成本 4,239,994,415.57 4,327,477,746.49

   其中:营业成本 2,817,136,736.22 2,967,057,725.37

   利息支出

   56

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   手续费及佣金支出

   退保金

   赔付支出净额

   提取保险合同准备金净额

   保单红利支出

   分保费用

   营业税金及附加 18,931,219.11 32,167,389.25

   销售费用 632,683,412.75 636,651,117.58

   管理费用 562,533,140.37 513,151,717.72

   财务费用 126,260,401.61 151,024,527.02

   资产减值损失 82,449,505.51 27,425,269.55

   加:公允价值变动收益(损失以

  “-”号填列)

   投资收益(损失以“-”号填 2,396,308.50 1,305,246.58

  列)

   其中:对联营企业和合营企业

  的投资收益

   汇兑收益(损失以“-”号填列)

  三、营业利润(亏损以“-”号填列) -403,166,076.40 7,149,143.62

   加:营业外收入 28,829,514.90 115,771,694.29

   其中:非流动资产处置利得 531,164.36 92,280,927.83

   减:营业外支出 32,555,917.14 17,173,323.88

   其中:非流动资产处置损失 30,194,602.36 14,022,987.19

  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -406,892,478.64 105,747,514.03

   减:所得税费用 -14,742,377.23 21,926,951.15

  五、净利润(净亏损以“-”号填列) -392,150,101.41 83,820,562.88

   归属于母公司所有者的净利润 -384,357,789.29 87,075,016.25

   少数股东损益 -7,792,312.12 -3,254,453.37

  六、其他综合收益的税后净额 1,185,003.36 -10,534.97

   归属母公司所有者的其他综合收益 1,165,368.65 -11,693.34

  的税后净额

   (一)以后不能重分类进损益的其

  他综合收益

   1.重新计量设定受益计划净

  负债或净资产的变动

   2.权益法下在被投资单位不

   57

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  能重分类进损益的其他综合收益中享

  有的份额

   (二)以后将重分类进损益的其他 1,165,368.65 -11,693.34

  综合收益

   1.权益法下在被投资单位以

  后将重分类进损益的其他综合收益中

  享有的份额

   2.可供出售金融资产公允价

  值变动损益

   3.持有至到期投资重分类为

  可供出售金融资产损益

   4.现金流量套期损益的有效

  部分

   5.外币财务报表折算差额 1,165,368.65 -11,693.34

   6.其他

   归属于少数股东的其他综合收益的 19,634.71 1,158.37

  税后净额

  七、综合收益总额 -390,965,098.05 83,810,027.91

   归属于母公司所有者的综合收益 -383,192,420.64 87,063,322.91

  总额

   归属于少数股东的综合收益总额 -7,772,677.41 -3,253,295.00

  八、每股收益:

   (一)基本每股收益 -0.81 0.22

   (二)稀释每股收益 -0.81 0.22

  法定代表人:魏海军 主管会计工作负责人:张正伟 会计机构负责人:夏田

  4、母公司利润表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、营业收入 1,192,155,857.27 1,194,421,176.45

   减:营业成本 957,610,405.29 882,195,075.09

   营业税金及附加 2,858,579.51 7,727,467.42

   销售费用 39,452,870.04 19,625,512.94

   管理费用 370,207,058.23 313,787,671.04

   财务费用 76,841,889.69 103,647,580.04

   资产减值损失 53,367,065.43 20,803,081.99

   58

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   加:公允价值变动收益(损失以

  “-”号填列)

   投资收益(损失以“-”号填 14,202,461.14 2,889,621.55

  列)

   其中:对联营企业和合营企

  业的投资收益

  二、营业利润(亏损以“-”号填列) -293,979,549.78 -150,475,590.52

   加:营业外收入 12,012,274.09 99,609,402.53

   其中:非流动资产处置利得 468,176.54 91,936,956.25

   减:营业外支出 31,442,591.00 15,544,198.54

   其中:非流动资产处置损失 30,018,949.52 13,942,358.02

  三、利润总额(亏损总额以“-”号填 -313,409,866.69 -66,410,386.53

  列)

   减:所得税费用 152,065.86 152,065.86

  四、净利润(净亏损以“-”号填列) -313,561,932.55 -66,562,452.39

  五、其他综合收益的税后净额

   (一)以后不能重分类进损益的

  其他综合收益

   1.重新计量设定受益计划

  净负债或净资产的变动

   2.权益法下在被投资单位

  不能重分类进损益的其他综合收益中

  享有的份额

   (二)以后将重分类进损益的其

  他综合收益

   1.权益法下在被投资单位

  以后将重分类进损益的其他综合收益

  中享有的份额

   2.可供出售金融资产公允

  价值变动损益

   3.持有至到期投资重分类

  为可供出售金融资产损益

   4.现金流量套期损益的有

  效部分

   5.外币财务报表折算差额

   6.其他

  六、综合收益总额 -313,561,932.55 -66,562,452.39

   59

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  七、每股收益:

   (一)基本每股收益

   (二)稀释每股收益

  5、合并现金流量表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、经营活动产生的现金流量:

   销售商品、提供劳务收到的现金 3,222,532,127.22 3,507,118,181.46

   客户存款和同业存放款项净增加

  额

   向中央银行借款净增加额

   向其他金融机构拆入资金净增加

  额

   收到原保险合同保费取得的现金

   收到再保险业务现金净额

   保户储金及投资款净增加额

   处置以公允价值计量且其变动计

  入当期损益的金融资产净增加额

   收取利息、手续费及佣金的现金

   拆入资金净增加额

   回购业务资金净增加额

   收到的税费返还 41,368,208.94 42,788,740.66

   收到其他与经营活动有关的现金 104,526,417.37 136,385,232.66

  经营活动现金流入小计 3,368,426,753.53 3,686,292,154.78

   购买商品、接受劳务支付的现金 1,656,744,523.12 1,875,364,475.30

   客户贷款及垫款净增加额

   存放中央银行和同业款项净增加

  额

   支付原保险合同赔付款项的现金

   支付利息、手续费及佣金的现金

   支付保单红利的现金

   支付给职工以及为职工支付的现 677,005,891.55 639,538,101.20

  金

   支付的各项税费 214,304,016.56 317,720,228.03

   60

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   支付其他与经营活动有关的现金 720,671,862.19 806,678,366.55

  经营活动现金流出小计 3,268,726,293.42 3,639,301,171.08

  经营活动产生的现金流量净额 99,700,460.11 46,990,983.70

  二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金

   取得投资收益收到的现金 2,396,308.50 1,305,246.58

   处置固定资产、无形资产和其他 254,118.87 58,068,701.20

  长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到

  的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金 325,120,000.00 265,000,000.00

  投资活动现金流入小计 327,770,427.37 324,373,947.78

   购建固定资产、无形资产和其他 346,042,794.68 532,271,873.72

  长期资产支付的现金

   投资支付的现金

   质押贷款净增加额

   取得子公司及其他营业单位支付

  的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金 365,460,142.62 265,000,000.00

  投资活动现金流出小计 711,502,937.30 797,271,873.72

  投资活动产生的现金流量净额 -383,732,509.93 -472,897,925.94

  三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金 31,000,000.00 1,078,312,857.14

   其中:子公司吸收少数股东投资

  收到的现金

   取得借款收到的现金 4,211,103,142.73 3,942,309,512.64

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金 397,321,851.46 161,843,297.65

  筹资活动现金流入小计 4,639,424,994.19 5,182,465,667.43

   偿还债务支付的现金 3,674,539,651.54 4,058,783,090.46

   分配股利、利润或偿付利息支付 184,225,666.38 199,635,961.80

  的现金

   其中:子公司支付给少数股东的

  股利、利润

   支付其他与筹资活动有关的现金 609,531,225.93 267,315,540.93

  筹资活动现金流出小计 4,468,296,543.85 4,525,734,593.19

   61

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  筹资活动产生的现金流量净额 171,128,450.34 656,731,074.24

  四、汇率变动对现金及现金等价物的 596,827.51 8,894.15

  影响

  五、现金及现金等价物净增加额 -112,306,771.97 230,833,026.15

   加:期初现金及现金等价物余额 1,637,644,347.21 1,406,811,321.06

  六、期末现金及现金等价物余额 1,525,337,575.24 1,637,644,347.21

  6、母公司现金流量表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、经营活动产生的现金流量:

   销售商品、提供劳务收到的现金 807,079,269.12 991,563,607.92

   收到的税费返还 15,342,038.89 2,959,585.28

   收到其他与经营活动有关的现金 2,816,201,370.20 2,385,015,895.97

  经营活动现金流入小计 3,638,622,678.21 3,379,539,089.17

   购买商品、接受劳务支付的现金 404,772,194.16 437,291,590.08

   支付给职工以及为职工支付的现 356,287,977.59 329,969,406.02

  金

   支付的各项税费 21,699,897.20 93,309,597.83

   支付其他与经营活动有关的现金 2,624,823,734.18 2,438,678,325.07

  经营活动现金流出小计 3,407,583,803.13 3,299,248,919.00

  经营活动产生的现金流量净额 231,038,875.08 80,290,170.17

  二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金

   取得投资收益收到的现金 5,548,279.26 2,889,621.55

   处置固定资产、无形资产和其他 57,764,707.20

  长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到

  的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金 335,000,000.00 265,000,000.00

  投资活动现金流入小计 340,548,279.26 325,654,328.75

   购建固定资产、无形资产和其他 308,648,968.55 461,555,868.65

  长期资产支付的现金

   投资支付的现金 55,200,000.00 340,421.86

   取得子公司及其他营业单位支付

   62

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金 390,460,142.62 275,000,000.00

  投资活动现金流出小计 754,309,111.17 736,896,290.51

  投资活动产生的现金流量净额 -413,760,831.91 -411,241,961.76

  三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金 1,070,832,857.14

   取得借款收到的现金 3,203,865,833.33 2,750,000,000.00

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金 226,798,231.56 137,572,558.50

  筹资活动现金流入小计 3,430,664,064.89 3,958,405,415.64

   偿还债务支付的现金 2,780,000,000.00 2,995,000,000.00

   分配股利、利润或偿付利息支付 134,207,556.18 157,490,063.63

  的现金

   支付其他与筹资活动有关的现金 406,261,176.11 237,996,604.66

  筹资活动现金流出小计 3,320,468,732.29 3,390,486,668.29

  筹资活动产生的现金流量净额 110,195,332.60 567,918,747.35

  四、汇率变动对现金及现金等价物的

  影响

  五、现金及现金等价物净增加额 -72,526,624.23 236,966,955.76

   加:期初现金及现金等价物余额 1,401,237,083.31 1,164,270,127.55

  六、期末现金及现金等价物余额 1,328,710,459.08 1,401,237,083.31

   63

   东北制药集团股份有限公司2015年年度报告全文

   7、合并所有者权益变动表

   本期金额

   单位:元

   本期

   归属于母公司所有者权益

   项目 其他权益工具

   股本 资本公积 减:库其他综合收 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

   优先永续 其他 存股 益 备 险准备

   股 债

  一、上年期末余额 474,655,070.00 1,769,521,944.19 -1,296,666.74 100,008,073.30 321,419,054.77 96,868,666.82 2,761,176,142.34

   加:会计政策变更

   前期差错更正

   同一控制下企业合并

   其他

  二、本年期初余额 474,655,070.00 1,769,521,944.19 -1,296,666.74 100,008,073.30 321,419,054.77 96,868,666.82 2,761,176,142.34

  三、本期增减变动金额(减少以“-” 8,078,868.54 1,165,368.65 -384,357,789.29 14,948,454.05 -360,165,098.05

  号填列)

   (一)综合收益总额 1,165,368.65 -384,357,789.29 -7,772,677.41 -390,965,098.05

   (二)所有者投入和减少资本 8,078,868.54 22,721,131.46 30,800,000.00

  1.股东投入的普通股 400,000.00 31,000,000.00 31,400,000.00

  2.其他权益工具持有者投入资本

  3.股份支付计入所有者权益的金额

  4.其他 7,678,868.54 -8,278,868.54 -600,000.00

   (三)利润分配

   64

   东北制药集团股份有限公司2015年年度报告全文

   1.提取盈余公积

  2.提取一般风险准备

  3.对所有者(或股东)的分配

  4.其他

   (四)所有者权益内部结转

   1.资本公积转增资本(或股本)

  2.盈余公积转增资本(或股本)

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

   (五)专项储备

   1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

   四、本期期末余额 474,655,070.00 1,777,600,812.73 -131,298.09 100,008,073.30 -62,938,734.52 111,817,120.87 2,401,011,044.29

   上期金额

   单位:元

   上期

   归属于母公司所有者权益

   项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

   股本 资本公积 减:库 其他综合收益 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润

   优先永续 其他 存股 备 险准备

   股 债

  一、上年期末余额 333,810,000.00 836,542,157.05 -1,284,973.40 100,008,073.30 234,344,038.52 95,633,961.82 1,599,053,257.29

   加:会计政策变更

   前期差错更正

   65

   东北制药集团股份有限公司2015年年度报告全文

   同一控制下企业合并

   其他

  二、本年期初余额 333,810,000.00 836,542,157.05 -1,284,973.40 100,008,073.30 234,344,038.52 95,633,961.82 1,599,053,257.29

  三、本期增减变动金额(减少以 140,845,070.00 932,979,787.14 -11,693.34 87,075,016.25 1,234,705.00 1,162,122,885.05

  “-”号填列)

   (一)综合收益总额 -11,693.34 87,075,016.25 -3,253,295.00 83,810,027.91

   (二)所有者投入和减少资本 140,845,070.00 932,979,787.14 4,488,000.00 1,078,312,857.14

  1.股东投入的普通股 140,845,070.00 932,979,787.14 7,480,000.00 1,081,304,857.14

  2.其他权益工具持有者投入资

  本

  3.股份支付计入所有者权益的

  金额

  4.其他 -2,992,000.00 -2,992,000.00

   (三)利润分配

  1.提取盈余公积

  2.提取一般风险准备

  3.对所有者(或股东)的分配

  4.其他

   (四)所有者权益内部结转

  1.资本公积转增资本(或股本)

  2.盈余公积转增资本(或股本)

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

   (五)专项储备

   66

   东北制药集团股份有限公司2015年年度报告全文

  1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

  四、本期期末余额 474,655,070.00 1,769,521,944.19 -1,296,666.74 100,008,073.30 321,419,054.77 96,868,666.82 2,761,176,142.34

   8、母公司所有者权益变动表

   本期金额

   单位:元

   本期

   项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

   优先股 永续债 其他

   一、上年期末余额 474,655,070.00 1,750,857,940.75 100,008,073.30 64,677,514.49 2,390,198,598.54

   加:会计政策变更

   前期差错更正

   其他

   二、本年期初余额 474,655,070.00 1,750,857,940.75 100,008,073.30 64,677,514.49 2,390,198,598.54

   三、本期增减变动金额(减少以“-” -313,561,932.55 -313,561,932.55

   号填列)

   (一)综合收益总额 -313,561,932.55 -313,561,932.55

   (二)所有者投入和减少资本

   1.股东投入的普通股

   2.其他权益工具持有者投入资本

   3.股份支付计入所有者权益的金额

   67

   东北制药集团股份有限公司2015年年度报告全文

  4.其他

   (三)利润分配

  1.提取盈余公积

  2.对所有者(或股东)的分配

  3.其他

   (四)所有者权益内部结转

  1.资本公积转增资本(或股本)

  2.盈余公积转增资本(或股本)

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

   (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

  四、本期期末余额 474,655,070.00 1,750,857,940.75 100,008,073.30 -248,884,418.06 2,076,636,665.99

   上期金额

   单位:元

   上期

   项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

   优先股 永续债 其他

  一、上年期末余额 333,810,000.00 820,870,153.61 100,008,073.30 131,239,966.88 1,385,928,193.79

   加:会计政策变更

   前期差错更正

   68

   东北制药集团股份有限公司2015年年度报告全文

   其他

  二、本年期初余额 333,810,000.00 820,870,153.61 100,008,073.30 131,239,966.88 1,385,928,193.79

  三、本期增减变动金额(减少以“-”号 140,845,070.00 929,987,787.14 -66,562,452.39 1,004,270,404.75

  填列)

   (一)综合收益总额 -66,562,452.39 -66,562,452.39

   (二)所有者投入和减少资本 140,845,070.00 929,987,787.14 1,070,832,857.14

  1.股东投入的普通股 140,845,070.00 929,987,787.14 1,070,832,857.14

  2.其他权益工具持有者投入资本

  3.股份支付计入所有者权益的金额

  4.其他

   (三)利润分配

  1.提取盈余公积

  2.对所有者(或股东)的分配

  3.其他

   (四)所有者权益内部结转

  1.资本公积转增资本(或股本)

  2.盈余公积转增资本(或股本)

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

   (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

  四、本期期末余额 474,655,070.00 1,750,857,940.75 100,008,073.30 64,677,514.49 2,390,198,598.54

   69

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  三、公司基本情况

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   东北制药集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改发(1993)76号文件批准,由东北制药集团有限责任公司(以下简称“东药集团”)为独家发起人定向募集方式设立的股份有限公司,1996年5月3日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996 )42号文件批准上市,向社会公开发行4,500万股A股,发行后注册资本为人民币194,750,000.00元,股本总数19,475万股,其中国有发起人持有12,500万股,社会公众持有6,975万股。本公司股票面值为每股人民币1元。本公司注册地为中华人民共和国辽宁省沈阳市,于1993年6月10日经沈阳市工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号:210100000035297。本公司总部位于辽宁省沈阳市经济技术开发区昆明湖街。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事药品生产与流通。本集团主要生产VC系列、磷霉素钠、整肠生等药品,批发及零售药品,属医药行业。

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   根据本公司1997年度股东大会决议,本公司以当年股本19,475万股为基数,按每10股由资本公积转增3股,共计转增5,842.5万股,并于1998年度实施。转增后,注册资本增至人民币253,175,000.00元。

#p#分页标题#e#

   根据本公司1998年度股东大会决议,本公司以当年股本25,317.5万股为基数,向全体股东以每10股送2股,共计送股5,063.5万股,并于1999年度实施。送股后,注册资本增至人民币303,810,000.00元。

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   根据本公司2006年1月23日召开的股权分置改革A股相关股东会议审议通过的股改方案,本公司每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.6股,非流通股股东向流通股股东共支付3,917.16万股,并于2006年2月13日实施。

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   根据本公司2007年度第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(证监许可字[2008]716号),本公司2008年10月29日,以非公开发行股票的方式向特定投资者发行了3,000万股人民币普通股(A股)。发行后,本公司注册资本增至人民币333,810,000.00元。

#p#分页标题#e#

   经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2010]309 号《关于东北制药集团股份有限公司国有股东转让所持部分股份有关问题的批复》批准,本公司控股股东东药集团将所持本公司6,411.15万流通股转让给中国华融资产管理公司(以下简称“中国华融”)。本次股权变动后,东药集团持有本公司32.47%股权,中国华融持有本公司19.21%股权,成为本公司第二大股东,该等股权过户于2010年8月2日完成。

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   经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2012]013 号《关于东北制药集团股份有限公司国有股东转让所持股份有关问题的批复》批准,本公司控股股东东药集团将所持本公司3,338.10万流通股转让给辽宁方大集团实业有限公司(以下简称“辽宁方大”)。本次股权变动后,东药集团持有本公司22.47%股权,辽宁方大持有本公司10%股权,成为本公司第三大股东,该等股权过户于2012年11月9日完成。 2014年6月9日至2014年7月25日,辽宁方大通过深圳证券交易所集中竞价交易系统将本公司股权全部减持。

   根据本公司2013年度第四次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会《关于核准东北制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]591号),本公司2014年6月,以非公开发行股票的方式向特定投资者发行了140,845,070 股人民币普通股(A 股)。发行后,本公司注册资本增至人民币474,655,070.00元。本次股权变动后,东药集团持有本公司23%股权,中国华融持有本公司 13.51%股权。

   截止2015年12月31日,东药集团持有本公司21.46%股权,中国华融持有本公司 11.75%股权。

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   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   本公司经营范围为:原料药、无菌原料药、饲料添加剂、食品添加剂、危险化学品制造(以上经营范围按生产许可证规定项目及地址从事生产经营活动);医药中间体副产品、包装材料、化工产品、化妆品制造;医药新产品开发、技术咨询服务、成果转让;厂房、设备租赁,自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

   本公司的母公司为东药集团。

   本财务报表业经本公司董事会于2016年3月18日决议批准报出。

   本公司2015年度纳入合并范围的子、孙公司共29户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本附注七“合并范围的变更”。

  四、财务报表的编制基础

  1、编制基础

   本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

   根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

  2、持续经营

   2013-2015年,东北制药营业利润呈现波动趋势(2013年营业利润亏损2.02亿元,2014年营业利润盈利0.07亿元,2015年营业利润亏损4.02亿元),主要因受搬迁影响,部分产品供不应求,且新厂区固定成本增加,另外VC价格持续探底、工资费用上涨等因素,造成公司业绩下降。

  虽然2015年亏损,但公司在2015年四季度进行大幅度变革调整,提升公司竞争能力和获利能力,继续保持上市地位及可持续经营性不存在问题。

  五、重要会计政策及会计估计

  具体会计政策和会计估计提示:

  1、遵循企业会计准则的声明

   本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求

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  2、会计期间

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   本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

  3、营业周期

   正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  4、记账本位币

   本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

  5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

   企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

   (1)同一控制下企业合并

   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

   合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

   合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

   (2)非同一控制下企业合并

   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

   对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

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   购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

   通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、 5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、 11“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

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   在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

   在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

  6、合并财务报表的编制方法

   (1)合并财务报表范围的确定原则

   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

   (2)合并财务报表编制的方法

   从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

   在编制合并财务报表时,子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

   子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

   当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号长期股权投资》或《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、 8“金融工具”。

   本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、 11、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  7、现金及现金等价物的确定标准

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   本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

  8、外币业务和外币报表折算

   (1)外币交易的折算方法

   本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

   (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

   资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

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   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

   (3)外币财务报表的折算方法

   编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。

   境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

   外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

   年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

  9、金融工具

   在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

   (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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   公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

   (2)金融资产的分类、确认和计量

   以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

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   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

   ②持有至到期投资

   是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

   持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

   实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

   在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

   ③贷款和应收款项

   是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

   ④可供出售金融资产

   包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

   可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

   可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

   可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

   (3)金融资产减值

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   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

   以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

   ②可供出售金融资产减值

   可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

   在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

   (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

   满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

   若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

   本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

   (5)金融负债的分类和计量

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   金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

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   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债

   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

   ③财务担保合同

   不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

   (6)金融负债的终止确认

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

   金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

   (7)衍生工具及嵌入衍生工具

   衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

   对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

   (8)金融资产和金融负债的抵销

   当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

   (9)权益工具

   权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

   本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

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  10、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

  单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应

   收款项

   本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减

  单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

   测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风

   险特征的应收款项组合中进行减值测试。

   (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

   组合名称 坏账准备计提方法

  账龄组合 账龄分析法

  特殊信用风险特征组合 其他方法

  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

  √ 适用 □ 不适用

   账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

  1年以内(含 1年) 2.00%

  其中:信用期以内 0.00%

  信用期以上-1年以内 2.00%

  1-2年 5.00% 5.00%

  2-3年 20.00% 20.00%

  3年以上 100.00% 100.00%

  3-4年 100.00% 100.00%

  4-5年 100.00% 100.00%

  5年以上 100.00% 100.00%

  组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

  □ 适用 √ 不适用

  组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

  □ 适用 √ 不适用

   (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的理由 本集团对应收关联方款项(包括备用金性质的款项)单独进

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   行减值测试,

  坏账准备的计提方法 单项计提

  11、存货

   (1)存货的分类

   存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品(包括库存的外购商品、自制的产成品)、委托加工物资等。

   (2)存货取得和发出的计价方法

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   存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时,原材料、自制半成品按加权平均法计价,存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时,原材料、自制半成品按加权平均法计价,库存商品按加权平均法计价。

   (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

   可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

   在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

   (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

   (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

  12、长期股权投资

   本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

   共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

   (1)投资成本的确定

   对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

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   合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

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   除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

   (2)后续计量及损益确认方法

   对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

   ①成本法核算的长期股权投资

   采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

   ②权益法核算的长期股权投资

   采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

   采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权

   在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   ④处置长期股权投资

   在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、 (2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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   其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

   采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

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   采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

  13、固定资产

   (1)确认条件

   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

   (2)折旧方法

   类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

  房屋及建筑物 年限平均法 10-43 3 2.256-9.7

  机器设备 年限平均法 10 5 9.5

  运输设备 年限平均法 8 5 11.875

  电子设备 年限平均法 5 5 19

  其他 年限平均法 6-7 5 13.6-15.8

   (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

  14、在建工程

   在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

  15、借款费用

   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

   专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

   资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

   如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

  16、无形资产

   (1)计价方法、使用寿命、减值测试

   (1)无形资产

   无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

   无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

   取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

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   使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

   期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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   (2)内部研究开发支出会计政策

   本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

   研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

   开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

   ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

   ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

   ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

  17、长期资产减值

   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

   在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

   上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

  18、长期待摊费用

   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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  19、职工薪酬

   (1)短期薪酬的会计处理方法

   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

   (2)离职后福利的会计处理方法

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   离职后福利主要包括设定提存计划,其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

   (3)辞退福利的会计处理方法

   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

   职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

   (4)其他长期职工福利的会计处理方法

   本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

  20、收入

   (1)商品销售收入

   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

   (2)提供劳务收入

   在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

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   本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

   (3)利息收入

  按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 。

  21、政府补助

   (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

   (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

  与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

  22、递延所得税资产/递延所得税负债

   (1)当期所得税

   资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

   (2)递延所得税资产及递延所得税负债

   某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

   与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

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   与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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   对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

   资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

   于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

   (3)所得税费用

   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

   除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

   (4)所得税的抵销

   当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

  23、租赁

   (1)经营租赁的会计处理方法

   (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

  经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

   (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

  经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

   (2)融资租赁的会计处理方法

   (1)本集团作为承租人记录融资租赁业务

   于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

   未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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   (2)本集团作为出租人记录融资租赁业务

   于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

   未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

  六、税项

  1、主要税种及税率

   税种 计税依据 税率

  增值税 销售商品提供劳务按17%、13%的税率计缴,增 17%、13%、11%、6%

   值税应税服务按11%、6%的税率计缴。

  营业税 应税营业额 3%-5%

  城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7%

  企业所得税 除下述税收优惠的公司外,其他按应纳税所得额 25%

   的25%计缴。

  存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

   纳税主体名称 所得税税率

  东北制药集团股份有限公司 15%

  东北制药集团公司沈阳第一制药有限责任公司 15%

  东药集团沈阳施德药业有限公司 15%

  沈阳东瑞精细化工有限公司 15%

  东北制药集团沈阳计控有限责任公司 20%

  2、税收优惠

#p#分页标题#e#

   本公司及下属沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政策,本公司下属沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。

  3、其他

  七、合并财务报表项目注释

  1、货币资金

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   88

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   库存现金 3,989,982.22 5,291,301.94

   银行存款 1,521,347,593.02 1,632,353,045.27

   其他货币资金 181,188,748.76 128,367,038.38

   合计 1,706,526,324.00 1,766,011,385.59

   其他说明

   其他货币资金181,188,748.76元均为保证金,其中保函保证金112,700,616.46元,承兑汇票保证金66,988,132.30元,信用证保证金1,500,000.00元。其他货币资金未作为现金及现金等价物核算。

   2、应收票据

   (1)应收票据分类列示

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   银行承兑票据 228,845,816.85 258,828,511.64

   合计 228,845,816.85 258,828,511.64

   (2)期末公司已质押的应收票据

   单位: 元

   项目 期末已质押金额

   银行承兑票据 70,121,467.54

   合计 70,121,467.54

   (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

   单位: 元

   项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

   3、应收账款

   (1)应收账款分类披露

   单位: 元

   期末余额 期初余额

   类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

   金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

  按信用风险特征组 945,749,609.37 100.00% 212,026,750.97 22.42% 733,722,858.40 923,823,152.55 100.00% 212,396,370.00 22.99% 711,426,782.55

   89

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  合计提坏账准备的

  应收账款

  合计 945,749,609.37 100.00% 212,026,750.97 22.42% 733,722,858.40 923,823,152.55 100.00% 212,396,370.00 22.99% 711,426,782.55

   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

   □ 适用 √ 不适用

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

   √ 适用 □ 不适用

   单位: 元

   账龄 期末余额

   应收账款 坏账准备 计提比例

   1年以内分项

   其中:信用期以内 503,471,739.79

   信用期以上-1年以内 158,975,952.47 3,179,519.05 2.00%

   1年以内小计 662,447,692.26 3,179,519.05 0.48%

   1至2年 45,896,634.84 2,294,831.75 5.00%

   2至3年 8,465,647.24 1,693,129.45 20.00%

   3年以上 204,859,270.71 204,859,270.71 100.00%

   3至4年 7,325,680.86 7,325,680.86 100.00%

   4至5年 2,179,652.55 2,179,652.55 100.00%

   5年以上 195,353,937.30 195,353,937.30 100.00%

   合计 921,669,245.05 212,026,750.97 23.00%

   确定该组合依据的说明:

   组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

   □ 适用 √ 不适用

   组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

   组合名称 年末余额

   应收款项 坏账准备 计提比例

   特殊信用风险特征组合 24,080,364.32

   合计 24,080,364.32

   (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

   本期计提坏账准备金额68,043.44 元;本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无

   90

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   (3)本期实际核销的应收账款情况

   单位: 元

   项目 核销金额

  实际核销的应收款项 437,662.47

  其中重要的应收账款核销情况:无

  应收账款核销说明:无

   (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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   本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收款项汇总金额为66,549,035.74元,占应收款项年末余额合计数的比例为7.04% ,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,807.87 元。

  4、预付款项

   (1)预付款项按账龄列示

   单位: 元

   账龄 期末余额 期初余额

   金额 比例 金额 比例

  1年以内 103,841,614.98 79.40% 104,965,941.71 90.12%

  1至2年 23,341,453.99 17.85% 4,976,276.60 4.27%

  2至3年 3,540,310.91 2.71% 6,480,147.70 5.56%

  3年以上 55,900.80 0.04% 55,900.80 0.05%

  合计 130,779,280.68 -- 116,478,266.81 --

  账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

   项目 年末余额 未偿还或结转的原因

   四川亚连科技有限责任公司 4,279,320.00 未结算

   江苏宇达电站辅机阀门制造有限公司 3,618,100.00 未结算

   营口绿源生物工程有限公司 2,953,531.02 未结算

   浙江天蓝环保技术有限公司 2,385,000.00 未结算

   北京九大洋水处理技术有限责任公司 2,150,000.00 未结算

   合计 15,385,951.02

   (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 49,826,840.33 元,占预付账款年末余额合计数的比例为38.10% 。

  其他说明:无

   91

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   5、其他应收款

   (1)其他应收款分类披露

   单位: 元

   期末余额 期初余额

   类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

   金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

  单项金额重大并单

  独计提坏账准备的58,709,304.10 14.87% 58,709,304.10 100.00% 65,709,304.10 15.77% 52,361,487.86 79.69% 13,347,816.24

  其他应收款

  按信用风险特征组

  合计提坏账准备的336,141,326.77 85.13% 119,591,289.58 35.58% 216,550,037.19 350,902,631.61 84.23% 113,480,786.12 32.34% 237,421,845.49

  其他应收款

  合计 394,850,630.87 100.00% 178,300,593.68 45.16% 216,550,037.19 416,611,935.71 100.00% 165,842,273.98 39.81% 250,769,661.73

   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

   √ 适用 □ 不适用

   单位: 元

   其他应收款(按单位) 期末余额

   其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

   沈阳东药克达制药有限公司 58,709,304.10 58,709,304.10 100.00% 单独测试发生减值

   合计 58,709,304.10 58,709,304.10 -- --

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

   √ 适用 □ 不适用

   单位: 元

   账龄 期末余额

   其他应收款 坏账准备 计提比例

   1年以内分项

   1年以内 25,230,316.76 504,610.62 2.00%

   1年以内小计 25,230,316.76 504,610.62 2.00%

   1至2年 5,145,717.59 257,275.16 5.00%

   2至3年 2,510,047.67 502,009.54 20.00%

   3年以上 118,327,394.26 118,327,394.26 100.00%

   3至4年 3,907,452.36 3,907,452.36 100.00%

   4至5年 1,141,059.57 1,141,059.57 100.00%

   5年以上 113,278,882.33 113,278,882.33 100.00%

   合计 151,213,476.28 119,591,289.58

   92

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  确定该组合依据的说明:

  组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

  □ 适用 √ 不适用

  组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

  √ 适用 □ 不适用

   组合名称 年末余额

   应收款项 坏账准备 计提比例(%)

  特殊信用风险特征组合 184,927,850.49

   合计 184,927,850.49

   (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额12,458,319.70 元;本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

  其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无

   (3)其他应收款按款项性质分类情况

   单位: 元

   款项性质 期末账面余额 期初账面余额

  保证金 8,151,966.58 20,095,475.41

  备用金 7,554,692.00 12,732,890.98

  往来款 299,010,908.66 314,179,029.66

  代收代付款项 503,655.28 183,063.01

  应收出口退税 5,048,138.19 23,445,892.50

  押金 891,764.34 35,405.00

  其他 73,689,505.82 45,940,179.15

  合计 394,850,630.87 416,611,935.71

   (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

   单位: 元

   单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

   余额合计数的比例

  铁西区工业改造指挥部 补偿金 99,403,766.35 1-2年 25.18%

  东药克达公司 往来 58,709,304.10 5年以上 14.87% 58,709,304.10

  沈阳市铁西区行政事业 补偿金 30,000,000.00 1年以内 7.60%

  单位财务核算中心

  沈阳市铁西区人民政府 补偿金 25,000,000.00 2-3年 6.33%

   93

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  沈阳经济技术开发区土 补偿金 21,068,617.00 1-2年 5.34%

  地储备交易中心

  合计 -- 234,181,687.45 -- 59.32% 58,709,304.10

  6、存货

   (1)存货分类

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

  原材料 196,324,188.45 6,768,255.16 189,555,933.29 214,347,627.09 207,853.59 214,139,773.50

  在产品 55,524,062.96 833,863.87 54,690,199.09 70,331,482.38 833,863.87 69,497,618.51

  库存商品 581,298,194.15 39,712,510.13 541,585,684.02 603,205,559.50 29,148,055.54 574,057,503.96

  包装物 25,482,249.69 1,399,368.56 24,082,881.13 33,705,978.75 33,705,978.75

  低值易耗品 8,788,168.04 192,774.40 8,595,393.64 17,430,759.88 192,774.40 17,237,985.48

   自制半成品 51,404,495.18 8,377,186.23 43,027,308.95 76,298,846.28 6,851,520.31 69,447,325.97

  合计 918,821,358.47 57,283,958.35 861,537,400.12 1,015,320,253.88 37,234,067.71 978,086,186.17

   (2)存货跌价准备

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

   计提 其他 转回或转销 其他

#p#分页标题#e#

  原材料 207,853.59 6,560,401.57 6,768,255.16 在产品 833,863.87 833,863.87 库存商品 29,148,055.54 42,197,344.13 31,632,889.54 39,712,510.13包装物 1,399,368.56 1,399,368.56 低值易耗品 192,774.40 192,774.40 自制半成品 6,851,520.31 1,525,665.92 8,377,186.23 合计 37,234,067.71 51,682,780.18 31,632,889.54 57,283,958.35

   项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价准备的原

   准备的原因 因

  原材料 账面价值低于可变现净值

  包装物 已报废

  库存商品 过效期、滞销、负毛利药品 售出库存商品

  自制半成品 负毛利

  低值易耗品 已报废

   94

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   7、其他流动资产

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   增值税待抵扣进项税 6,966,197.91 33,431,286.42

   预交税费 13,210,527.08 21,614,308.41

   合计 20,176,724.99 55,045,594.83

   其他说明:

   8、可供出售金融资产

   (1)可供出售金融资产情况

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

   可供出售债务工具: 7,211,958.07 5,611,958.07 1,600,000.00 7,211,958.07 5,611,958.07 1,600,000.00

   按成本计量的 7,211,958.07 5,611,958.07 1,600,000.00 7,211,958.07 5,611,958.07 1,600,000.00

   合计 7,211,958.07 5,611,958.07 1,600,000.00 7,211,958.07 5,611,958.07 1,600,000.00

   (2)期末按成本计量的可供出售金融资产

   单位: 元

   账面余额 减值准备 在被投资 本期现

   被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期初 本期增加 本期减少 单位持股 金红利

   期末 期末 比例

  沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39

  沈阳国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00

  抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 2.00%

  东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 1.00%

  工行风险公司 500,000.00 500,000.00 10.00%

  天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00 368,000.00

  威海岱华实业有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

  债券投资 171,780.00 171,780.00 171,780.00 171,780.00

  北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

  沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

  沈阳市政府北京办事处 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

   95

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  火炬大厦股票 100,000.00 100,000.00

  总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

  沈阳安全设备公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

  沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88 312,681.88

  东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

  合计 7,211,958.07 7,211,958.07 5,611,958.07 5,611,958.07 --

   (3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

   单位: 元

   可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

   期初已计提减值余额 5,611,958.07 5,611,958.07

   期末已计提减值余额 5,611,958.07 5,611,958.07

   9、长期股权投资

   单位: 元

   本期增减变动

   被投资单位 期初余额 权益法下 其他综合其他权益 宣告发放 期末余额 减值准备期末

   追加投 减少投资 确认的投 现金股利 计提减值 其他 余额

   资 资损益 收益调整 变动 或利润 准备

   一、合营企业

   二、联营企业

   毛里求斯 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

   博大生物技术 307,477.68 307,477.68 307,477.68

   工程有限公司

   星工计算机开 183,127.00 183,127.00 183,127.00

   发公司

   小计 1,990,604.68 1,990,604.68 1,990,604.68

   合计 1,990,604.68 1,990,604.68 1,990,604.68

   其他说明

   10、固定资产

   (1)固定资产情况

   单位: 元

   项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计

   96

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  一、账面原值:

   1.期初余额 1,087,638,603.44 2,245,307,699.74 30,148,518.21 22,879,974.80 49,969,635.86 3,435,944,432.05

   2.本期增加金额 981,415,077.40 826,904,329.48 3,256,713.86 16,695,750.99 3,800,398.93 1,832,072,270.66

   (1)购置 6,706,431.52 1,285,890.51 513,593.04 475,449.88 8,981,364.95

   (2)在建工程转入 981,415,077.40 820,197,897.96 1,970,823.35 16,182,157.95 3,324,949.05 1,823,090,905.71

   (3)企业合并增加

   3.本期减少金额 300,000.00 110,904,178.97 2,628,338.13 48,391.68 66,460.00 113,947,368.78

   (1)处置或报废 300,000.00 110,904,178.97 2,628,338.13 48,391.68 66,460.00 113,947,368.78

   4.期末余额 2,068,753,680.84 2,961,307,850.25 30,776,893.94 39,527,334.11 53,703,574.79 5,154,069,333.93

  二、累计折旧

   1.期初余额 315,149,418.49 1,315,005,448.08 22,960,246.19 11,185,898.69 28,442,236.11 1,692,743,247.56

   2.本期增加金额 47,592,841.28 134,800,640.15 2,085,085.66 8,598,251.54 4,482,787.64 197,559,606.27

   (1)计提 47,592,841.28 133,097,998.19 2,085,085.66 2,307,645.41 4,482,787.64 189,566,358.18

  其他 1,702,641.96 6,290,606.13 7,993,248.09

   3.本期减少金额 161,706.09 92,070,691.82 2,251,458.62 47,000.51 6,340,250.50 100,871,107.54

   (1)处置或报废 161,706.09 92,070,691.82 2,251,458.62 47,000.51 6,340,250.50 100,871,107.54

   4.期末余额 362,580,553.68 1,357,735,396.41 22,793,873.23 19,737,149.72 26,584,773.25 1,789,431,746.29

  三、减值准备

   1.期初余额 1,010,475.68 4,819,978.38 48,154.05 5,878,608.11

   2.本期增加金额 17,116.66 48,154.05 -48,154.05 17,116.66

   (1)计提 17,116.66 48,154.05 -48,154.05 17,116.66

   3.本期减少金额 576,295.66 576,295.66

   (1)处置或报废 576,295.66 576,295.66

   4.期末余额 1,010,475.68 4,260,799.38 48,154.05 5,319,429.11

  四、账面价值

   1.期末账面价值 1,705,162,651.48 1,599,311,654.46 7,934,866.66 19,790,184.39 27,118,801.54 3,359,318,158.53

   2.期初账面价值 771,478,709.27 925,482,273.28 7,188,272.02 11,645,922.06 21,527,399.75 1,737,322,576.38

   97

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   (2)未办妥产权证书的固定资产情况

   单位: 元

   项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

   房屋及建筑物 819,906,387.25 尚未办妥相关手续

   其他说明

   11、在建工程

   (1)在建工程情况

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

   细河搬迁工程 218,433,722.88 218,433,722.88 1,111,699,201.62 1,111,699,201.62

   主导产品深加工工程 1,243,025.62 1,243,025.62 91,320,401.91 91,320,401.91

   海兴花园市场 105,143,800.00 105,143,800.00 105,143,800.00 105,143,800.00

   4900吨丙炔醇及系列 31,981,233.49 16,000,000.00 15,981,233.49 31,981,010.91 31,981,010.91

   产品项目

   一期工程(生产用设备

   -组合病原体筛选诊断 34,325,295.36 34,325,295.36 34,032,697.36 34,032,697.36

   试剂)

   原料药及出口加工医 19,729,170.76 19,729,170.76 21,617,436.86 21,617,436.86

   药中间体生产基地

   其他工程 18,656,667.88 8,146,976.96 10,509,690.92 65,182,616.42 8,146,976.96 57,035,639.46

   合计 429,512,915.99 24,146,976.96 405,365,939.03 1,460,977,165.08 8,146,976.96 1,452,830,188.12

   (2)重要在建工程项目本期变动情况

   单位: 元

   工程累计 本期

   项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资本期其他减少 期末余额 投入占预 工程进利息资本化累 其中:本期利利息 资金

   产金额 金额 算比例 度 计金额 息资本化金额 资本 来源

   化率

  细河搬迁工 其他

  程 440,000.00 1,111,699,201.62 750,892,335.93 1,628,620,414.67 15,537,400.00 218,433,722.88 45.15% 45.15 173,432,740.76 35,915,666.26 5.43%

  主导产品深 其他

  加工工程 22,400.00 91,320,401.91 18,468,329.56 108,545,705.85 1,243,025.62 110.38% 110.38 13,281,746.12 270,522.43 5.43%

  海兴花园市 105,143,800.00 105,143,800.00 其他

   98

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  场

  4900吨丙炔

  醇及系列产14,000.00 31,981,010.91 222.58 31,981,233.49 62.00% 62.00 其他

  品项目

  一期工程

   (生产用设

  备-组合病 9,000.00 34,032,697.36 292,598.00 34,325,295.36 99.00% 99.00 6,706,069.07 1,558,854.14 6.15% 其他

  原体筛选诊

  断试剂)

  原料药及出

  口加工医药 其他

  中间体生产 12,026.37 21,617,436.86 2,199,458.86 4,087,724.96 19,729,170.76 95.00% 95.00 3,103,293.14

  基地

  其他工程 65,182,616.42 57,306,699.99 95,882,420.41 7,950,228.12 18,656,667.88 其他

   其他

  合计 497,426.37 1,460,977,165.08 829,159,644.92 1,837,136,265.89 23,487,628.12 429,512,915.99 -- -- 196,523,849.09 37,745,042.83 --

   (3)本期计提在建工程减值准备情况

   单位: 元

   项目 本期计提金额 计提原因

   4900吨丙炔醇及系列产品项目 16,000,000.00 停建

   合计 16,000,000.00 --

   其他说明

   12、工程物资

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   专用材料 1,501,435.49 2,116,643.27

   专用设备 43,766,402.00 184,474,083.35

   为生产准备的工具及器具 6,511,695.07 35,392,424.12

   合计 51,779,532.56 221,983,150.74

   其他说明:

   13、无形资产

   (1)无形资产情况

   单位: 元

   99

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

  一、账面原值

   1.期初余额 817,012,193.84 5,431,466.68 45,480,160.94 12,510,072.31 880,433,893.77

   2.本期增加金额 12,758,759.67 890,578.10 18,516,711.96 6,843,885.35 39,009,935.08

   (1)购置 12,758,759.67 11,528,679.40 6,843,885.35 31,131,324.42

   (2)内部研发 890,578.10 6,988,032.56 7,878,610.66

   (3)企业合并增加

   3.本期减少金额 2,939,769.87 2,939,769.87

   (1)处置 2,939,769.87 2,939,769.87

   4.期末余额 829,770,953.51 6,322,044.78 61,057,103.03 19,353,957.66 916,504,058.98

  二、累计摊销

   1.期初余额 119,143,298.36 2,357,052.61 18,884,545.07 5,839,306.21 146,224,202.25

   2.本期增加金额 16,816,989.70 780,715.01 4,577,026.61 1,283,737.36 23,458,468.68

   (1)计提 16,816,989.70 780,715.01 4,577,026.61 1,283,737.36 23,458,468.68

   3.本期减少金额

   (1)处置

   4.期末余额 135,960,288.06 3,137,767.62 23,461,571.68 7,123,043.57 169,682,670.93

  三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金额

   (1)计提

   3.本期减少金额

   (1)处置

   4.期末余额

  四、账面价值

   1.期末账面价值 693,810,665.45 3,184,277.16 37,595,531.35 12,230,914.09 746,821,388.05

   2.期初账面价值 697,868,895.48 3,074,414.07 26,595,615.87 6,670,766.10 734,209,691.52

   本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.86%。

   100

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   (2)未办妥产权证书的土地使用权情况

   单位: 元

   项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

  一期工程(生产用设备-组合病原体筛选诊断试剂) 26,963,076.60 尚未办妥相关手续

  细河丙炔醇土地(斜三角地块) 12,583,147.77 尚未办妥相关手续

  合计 39,546,224.37

  其他说明:

  14、开发支出

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

  硫酸头孢噻 3,392,133.72 3,392,133.72

  利

  氨基酸复合 233,694.06 233,694.06

  肥项目

  法罗培南合 1,840,316.10 1,840,316.10

  成新技术

  杂环类药物 3,049,464.00 3,049,464.00

  左盐新工艺 1,200,000.00 1,200,000.00

  盐酸小檗碱 2,483,810.65 6,256.64 2,490,067.29

  片(300mg)

  磷霉素氨丁 1,271,188.22 75,000.00 1,346,188.22

  三醇技术

  长春西汀全 5,600,811.92 336,439.11 5,937,251.03

  合成

  普卢利沙星

  原料及制剂1,222,900.00 1,222,900.00

  研发

  盐酸美普他 1,000,345.53 1,000,345.53

  酚

  拉米夫定片 826,974.31 91,467.63 918,441.94

  盐酸阿比朵 653,807.86 272,807.93 926,615.79

  尔干混悬剂

  依非韦伦片 1,917,674.50 182,484.18 2,100,158.68

  左乙拉西坦 506,452.66 32,348.19 538,800.85

  拉米夫定 10,192,724.15 10,192,724.15

   101

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  右旋卡前列 11,685,332.61 3,277,614.71 14,962,947.32

  甲酯

  罗通定 1,998,032.87 33,349.24 2,031,382.11

  富马酸替诺 5,278,333.69 4,201,757.86 9,480,091.55

  福韦酯

  黄藤素 860,152.23 860,152.23

  丙肝精确定 145,720.00 145,720.00

  量检测试剂

  快速定量检

  测结核杆菌 337,684.53 247,937.73 585,622.26

  核酸技术

  人乳头瘤病

  毒(HPV)核 580,898.10 14,000.00 594,898.10

  算定性检测

  试剂盒

  人乳头瘤病

  毒(HPV)检 149,960.00

  测试剂盒(荧

  光探针法)

  盐酸吗啡 10,395,608.75 149,960.00 10,395,608.75

  其他 19,902,693.20 54,649,245.32 4,048,262.69 26,894,071.64 43,609,604.19

   合计 76,331,104.91 73,816,317.29 4,938,840.79 37,289,680.39 107,918,901.02

  其他说明

  15、长期待摊费用

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

  租入固定资产改良 165,775.04 165,775.04

  支出

  装修 2,899,973.48 1,046,168.70 1,853,804.78

  合计 3,065,748.52 1,211,943.74 1,853,804.78

  其他说明

  16、递延所得税资产/递延所得税负债

   (1)未经抵销的递延所得税资产

   单位: 元

   102

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   项目 期末余额 期初余额

   可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

  资产减值准备 26,582,375.78 4,076,842.16 19,052,833.82 2,895,377.18

  内部交易未实现利润 75,011,624.35 13,454,589.10 73,921,995.79 13,783,785.30

  可抵扣亏损 49,225,464.34 7,383,819.65

  同一控制下企业合并 40,124,750.24 6,018,712.52 41,138,522.53 6,170,778.38

  其他应付款 93,779,774.64 14,066,966.19 64,875,925.47 9,731,388.82

  其他 2,100,717.00 315,107.55

  合计 286,824,706.35 45,316,037.17 198,989,277.61 32,581,329.68

   (2)未经抵销的递延所得税负债

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

  尚未汇算清缴的搬迁收入 24,981,151.88 6,245,287.97 25,528,184.36 6,382,046.09

  合计 24,981,151.88 6,245,287.97 25,528,184.36 6,382,046.09

   (3)未确认递延所得税资产明细

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  可抵扣暂时性差异 472,457,719.87 425,967,106.97

  可抵扣亏损 1,350,911,356.34 1,049,742,057.72

  合计 1,823,369,076.21 1,475,709,164.69

   (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

   单位: 元

   年份 期末金额 期初金额 备注

  2015年 20,401,239.77

  2016年 407,157,458.83 415,552,939.54

  2017年 297,721,541.83 303,757,861.28

  2018年 195,818,619.68 198,158,891.31

  2019年 111,871,125.82 111,871,125.82

  2020年 338,342,610.18

  合计 1,350,911,356.34 1,049,742,057.72 --

   103

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  其他说明:

  17、其他非流动资产

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  预付搬迁工程款 85,027,236.29 184,580,328.93

  合计 85,027,236.29 184,580,328.93

  其他说明:

  18、短期借款

   (1)短期借款分类

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  抵押借款 480,000,000.00 530,000,000.00

  保证借款 490,000,000.00

  信用借款 2,753,100,000.00 1,965,409,512.64

  合计 3,233,100,000.00 2,985,409,512.64

  短期借款分类的说明:

  19、应付票据

   单位: 元

   种类 期末余额 期初余额

  银行承兑汇票 142,796,090.75 128,676,709.19

  合计 142,796,090.75 128,676,709.19

  本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

  20、应付账款

   (1)应付账款列示

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  1年以内 663,337,178.53 629,146,706.47

  1至2年 97,688,452.19 29,792,920.02

  2至3年 18,042,878.68 12,740,979.23

   104

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  3年以上 62,960,578.39 55,727,965.92

  合计 842,029,087.79 727,408,571.64

   (2)账龄超过 1年的重要应付账款

   单位: 元

   项目 期末余额 未偿还或结转的原因

  沈阳天马医药工程安装有限公司 7,438,163.95 未到结算期

  中铁四局集团有限公司东北制药建设工 5,015,122.10 未到结算期

  程项目经理部

  辽宁建设安装集团有限公司 3,200,000.00 未到结算期

  四川川锅锅炉有限责任公司 3,198,000.00 未到结算期

  淄博金马化工厂 1,855,800.00 未到结算期

  合计 20,707,086.05 --

  其他说明:

  21、预收款项

   (1)预收款项列示

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  1年以内 44,946,357.66 36,427,376.65

  1-2年 2,468,290.12 4,031,698.23

  2-3年 1,709,039.25 2,192,285.38

  3年以上 25,236,084.25 27,162,988.81

  合计 74,359,771.28 69,814,349.07

   (2)账龄超过 1年的重要预收款项

   单位: 元

   项目 期末余额 未偿还或结转的原因

  山东兰典生物科技股份有限公司 1,600,000.00 未结算

  广东省药材公司杏林药业分公司 859,732.67 未结算

  丰新医药发展总公司 749,097.06 未结算

  合计 3,208,829.73 --

   105

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  22、应付职工薪酬

   (1)应付职工薪酬列示

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  一、短期薪酬 5,713,468.35 576,752,358.24 580,379,653.15 2,086,173.44

  二、离职后福利-设定提存计划 364,789.06 96,985,939.90 93,057,477.27 4,293,251.69

  三、辞退福利 5,319,909.08 259,628.92 5,579,538.00

  合计 11,398,166.49 673,997,927.06 679,016,668.42 6,379,425.13

   (2)短期薪酬列示

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  1、工资、奖金、津贴和补贴 2,386,219.23 435,164,057.18 436,902,030.06 648,246.35

  2、职工福利费 151,990.80 38,911,541.64 38,836,384.25 227,148.19

  3、社会保险费 1,776.00 48,440,029.56 48,419,592.32 22,213.24

   其中:医疗保险费 40,440,059.77 40,423,174.53 16,885.24

   工伤保险费 1,440.00 5,047,753.95 5,044,873.95 4,320.00

   生育保险费 336.00 2,952,215.84 2,951,543.84 1,008.00

  4、住房公积金 2,233,349.01 43,951,048.50 45,829,475.50 354,922.01

  5、工会经费和职工教育经费 940,133.31 10,285,681.36 10,392,171.02 833,643.65

  合计 5,713,468.35 576,752,358.24 580,379,653.15 2,086,173.44

   (3)设定提存计划列示

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  1、基本养老保险 363,922.06 92,245,276.34 88,663,483.37 3,945,715.03

  2、失业保险费 867.00 4,740,663.56 4,393,993.90 347,536.66

  合计 364,789.06 96,985,939.90 93,057,477.27 4,293,251.69

  其他说明:

#p#分页标题#e#

   本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按员工基本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

   106

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  23、应交税费

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  增值税 6,315,534.37 3,574,808.22

  营业税 671,357.10 616,280.55

  企业所得税 9,294,154.05 19,556,629.30

  个人所得税 346,089.12 198,257.91

  城市维护建设税 876,089.96 405,166.33

  资源税 135.10

  房产税 2,124,148.39 54,802.41

  土地使用税 3,101,501.50 1,197,642.23

  教育费附加 657,125.14 328,471.38

  能调基金 221,612.08 221,612.08

  能交基金 302,393.74 284,137.56

  其他 726.99 18,668.04

  合计 23,910,732.44 26,456,611.11

  其他说明:

  24、应付利息

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  短期借款应付利息 653,333.34

  短期债券应付利息 4,624,166.66

  合计 5,277,500.00

  重要的已逾期未支付的利息情况:

   单位: 元

   借款单位 逾期金额 逾期原因

  其他说明:

  25、应付股利

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  普通股股利 817,164.32 817,164.32

  东北制药集团有限责任公司 1,020,871.49 1,020,871.49

   107

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  香港中国制药公司 1,225,304.02 1,225,304.02

  合计 3,063,339.83 3,063,339.83

  其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

#p#分页标题#e#

  应付东北制药集团有限责任公司和香港中国制药公司股利,是子公司施德药业被本公司收购前应付原股东的股利;应付普通股股东股利,是限售法人股东未来领取。

  26、其他应付款

   (1)按款项性质列示其他应付款

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  押金 23,799,042.51 27,743,681.99

  代收代付款项 9,248,652.73 34,559,843.01

  往来款项 237,079,726.76 209,248,528.52

  质保金 114,154.00 88,235.00

  租赁费 267,000.00 29,200.50

  出口佣金 61,537.50 1,021,741.33

  其他 28,261,290.81 25,161,966.61

  合计 298,831,404.31 297,853,196.96

   (2)账龄超过 1年的重要其他应付款

   单位: 元

   项目 期末余额 未偿还或结转的原因

  王梅 3,446,533.90 未结算

  国家医药局 2,750,000.00 未结算

  沈阳市财政局 2,730,000.00 未结算

  吴文广 2,645,265.92 未结算

  邱克 2,376,735.88 未结算

  合计 13,948,535.70 --

  其他说明

  27、一年内到期的非流动负债

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  一年内到期的长期借款 6,581,091.03 6,581,091.03

   108

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  合计 6,581,091.03 6,581,091.03

  其他说明:

  28、其他流动负债

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  短期应付债券 150,000,000.00

  合计 150,000,000.00

  短期应付债券的增减变动:

   单位: 元

  债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计溢折价摊 本期偿还 期末余额

   提利息 销

  非公开定 150,000,02014-6-2 150,000,0150,000,0 150,000,0

  向债券融 00.00 4 1年 00.00 00.00 00.00

  资工具

  其他说明:

  29、长期借款

   (1)长期借款分类

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  抵押借款 30,000,000.00

  信用借款 543,000,000.00 70,000,000.00

  合计 543,000,000.00 100,000,000.00

  长期借款分类的说明:

  其他说明,包括利率区间:

  30、长期应付款

   (1)按款项性质列示长期应付款

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  交银金融租赁有限责任公司 178,043,030.13

  沈阳经济技术开发区开发集团公司 874,326,246.73 874,326,246.73

  合计 874,326,246.73 1,052,369,276.86

   109

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  其他说明:

  31、递延收益

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

  政府补助 241,002,081.05 21,930,624.11 25,931,946.40 237,000,758.76 政府拨款

  合计 241,002,081.05 21,930,624.11 25,931,946.40 237,000,758.76 --

  涉及政府补助的项目:

   单位: 元

   负债项目 期初余额 本期新增补助金本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收

   额 收入金额 益相关

  磷霉素不对称生

  物催化和手性拆 200,000.00 28,571.44 171,428.56 与资产相关

  分技术

  沈阳市环境保护

  局(锅炉在线监 99,963.13 19,992.64 79,970.49 与资产相关

  测监控系统)

  张士锅炉脱硫除 495,963.26 99,192.64 396,770.62 与资产相关

  尘工程

  污水中心维修改 1,008,941.92 67,262.80 941,679.12 与资产相关

  造工程

  辽宁省环境保护 494,472.74 185,427.32 309,045.42 与资产相关

  局

  信息化发展资金 482,550.00 80,425.00 402,125.00 与资产相关

  东药技术中心创 563,004.69 281,502.32 281,502.37 与资产相关

  新能力

  优势原料药项目 3,288,186.03 657,637.20 2,630,548.83 与资产相关

  司他夫定缓释制 145,061.85 36,265.48 108,796.37 与资产相关

  剂

  恩曲他宾产业化 45,255.96 16,971.00 28,284.96 与资产相关

  VC应用膜技术

  提高质量、节能 302,813.00 75,703.24 227,109.76 与资产相关

  环保((工业节能

  专项资金)

  科技创新资金 38,361.13 8,369.72 29,991.41 与资产相关

  主导产品深加工 24,432,752.25 2,667,624.20 21,765,128.05 与资产相关

  重大新药创制 7,335,000.00 815,000.00 6,520,000.00 与资产相关

   110

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  09年科技专项资 143,193.44 31,242.20 111,951.24 与资产相关

  金

  电力需求管理专

  项资金(能源节 46,126.72 16,773.36 29,353.36 与资产相关

  约利用)

  09年东药集团整

  体搬迁项目固定13,437,470.81 234,085.23 13,203,385.58 与资产相关

  资产投资补助

  重大新药创制专

  项合作:磷霉素 264,832.38 40,943.48 223,888.90 与资产相关

  及其系列产品技

  术升级研究

  技术中心创新能 4,500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 与资产相关

  力项目

  省技术中心专项

  -第四代头孢素 121,188.85 22,034.32 99,154.53 与资产相关

  硫酸头孢塞利的

  研制及产业化

  2010年沈阳企业

  技术创新项目:

  Vc发酵废弃醪 202,157.76 36,370.56 165,787.20 与资产相关

  液资源化利用制

  备饲料蛋白

  东北制药集团公

  司循环经济标准

  化示范(与标准 35,004.55 6,364.48 28,640.07 与资产相关

  化研究院合作项

  目)

  东北制药多媒体

  交互展示系统应

  用(2010 年市信 131,051.71 28,048.44 103,003.27 与资产相关

  息化及信息产业

  发展专项资金)

  企业新药孵化基 3,150,000.00 350,000.00 2,800,000.00 与资产相关

  地项目(技改)

  新兴产业资金

  (磷霉素系列产 2,000,000.00 39,764.41 1,960,235.59 与资产相关

  品新技术产业

  化)

  完善污水处理措 385,739.33 24,234.92 361,504.41 与资产相关

  施,提高装置处理

   111

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  效率

  企业固定资产投 4,495,808.08 78,318.48 4,417,489.60 与资产相关

  资补助资金

  企业异地改造建 39,962,738.47 696,164.22 39,266,574.25 与资产相关

  设项目投资补助

  反渗改造项目补 157,500.00 18,000.00 139,500.00 与资产相关

  助

  医药园区信息化

  指挥调度中心系 588,994.61 94,239.12 494,755.49 与资产相关

  统研究与开发项

  目

  收药品研发基地 1,332,000.00 148,000.00 1,184,000.00 与资产相关

  建设拨款(2012)

  收财指企

  2013-916号节能

  专项资金(付款 445,833.29 50,000.04 395,833.25 与资产相关

  单位:沈阳市财

  政局)

  收锅炉除尘节能 2,192,925.00 164,469.38 2,028,455.62 与资产相关

  专项资金

  收沈阳市财政局

  科技专项资金-

  环氧氯丙烷拆分 300,000.00 60,000.00 240,000.00 与资产相关

  副产物资源化利

  用关键技术研究

  与应用项目款

  收沈财指工

  2013-2128 号两 1,500,000.00 25,000.00 1,475,000.00 与资产相关

  化融合专项资金

  2013

  沈阳市财政局沈

  阳市财政局项目 1,500,000.00 310,000.00 1,190,000.00 与资产相关

  资金

  左卡尼汀及系列

  产品技术创新及 1,390,000.00 26,480.94 1,363,519.06 与资产相关

  产业化项目政府

  补贴(139万)

  抗耐药菌药物磷 4,000,000.00 79,528.81 3,920,471.19 与资产相关

  霉素及系列产品

  1.3类化学药品 1,999,135.34 140,136.43 1,858,998.91 与资产相关

   112

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  右旋卡前列素甲

  酯新药研发

  沈阳药物制剂热

  熔挤出技术重点 1,000,000.00 48,856.49 951,143.51 与资产相关

  实验室建设补助

  异地改造建设项 24,597,065.53 10,000,000.00 428,489.08 34,168,576.45 与资产相关

  目一期工程

  锅炉除尘节能专 939,600.00 956,581.56 142,213.62 1,753,967.94 与资产相关

  项资金

  沈阳市财政局两

  化融合项目专项 1,850,000.00 23,561.99 1,826,438.01 与资产相关

  拨款

  盐酸小檗碱治疗

  糖脂代谢综合征 3,027,537.80 3,679,700.00 6,707,237.80 与收益相关

  新适应证研究与

  产品开发

  财政局拨款博士 30,000.00 30,000.00 与收益相关

  启动基金

  环境保护科研费 305,800.00 150,900.00 317,495.00 139,205.00 与收益相关

  (水专项)

  磷霉素氨丁三醇

  合成工艺研究及 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

  制剂产业化

  出口信用保险扶 100,000.00 100,000.00 与收益相关

  持基金

  外经贸发展基金 122,300.00 122,300.00 与收益相关

  基本建设投资资

  金及出品加工及 14,032,445.69 1,614,727.40 12,417,718.29 与资产相关

  国内协作配套生

  产基地

  一药搬迁收入 63,835,605.73 13,439,074.89 50,396,530.84 与资产相关

  乌海市财政局战

  略性新兴产业发 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

  展专项资金款

  沈阳经济区城际

  连接带新城新镇 670,000.00 670,000.00 与资产相关

  主导产业园区产

  业贴息项目

  引进海外研发团 500,000.00 500,000.00 13,941.56 986,058.44 与收益相关

  队经费

   113

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  重大传染病精确

  定量高端分子诊 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

  断试剂产业化

  土地使用税 326,020.34 326,020.34 与收益相关

  增值税返还 573,215.06 573,215.06 与收益相关

  沈阳市外经贸发 321,100.00 321,100.00 与收益相关

  展基金

  其他 200,807.15 200,807.15 与收益相关

  合计 241,002,081.05 21,930,624.11 25,931,946.40 237,000,758.76 --

  其他说明:

  32、股本

   单位:元

   期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额

   发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

  股份总数 474,655,070.00 474,655,070.00

  其他说明:

  33、资本公积

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  资本溢价(股本溢价) 1,471,619,802.79 1,471,619,802.79

  其他资本公积 297,902,141.40 8,078,868.54 305,981,009.94

  合计 1,769,521,944.19 8,078,868.54 1,777,600,812.73

  其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

  收购子公司少数股权,权益性交易增加资本公积5,826,622.97元,子公司增资增加资本公积

  2,252,245.57元。

  34、其他综合收益

   单位: 元

   本期发生额

   项目 期初余额 本期所得减:前期计入 减:所得税税后归属 税后归属 期末余额

   税前发生其他综合收益 费用 于母公司 于少数股

   额 当期转入损益 东

  二、以后将重分类进损益的其他综 -1,296,666.74 1,185,003.3 1,165,368.6 19,634.71 -131,298.

  合收益 6 5 09

   114

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   外币财务报表折算差额 -1,296,666.74 1,185,003.3 1,165,368.6 19,634.71 -131,298.

   6 5 09

  其他综合收益合计 -1,296,666.74 1,185,003.3 1,165,368.6 19,634.71 -131,298.

   6 5 09

  其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

  35、盈余公积

   单位: 元

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  法定盈余公积 99,874,707.11 99,874,707.11

  任意盈余公积 133,366.19 133,366.19

  合计 100,008,073.30 100,008,073.30

  盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

  36、未分配利润

   单位: 元

   项目 本期 上期

  调整前上期末未分配利润 321,419,054.77 234,344,038.52

  调整后期初未分配利润 321,419,054.77 234,344,038.52

  加:本期归属于母公司所有者的净利润 -384,357,789.29 87,075,016.25

  期末未分配利润 -62,938,734.52 321,419,054.77

  调整期初未分配利润明细:

  1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

  2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

  3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

  4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

  5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

  37、营业收入和营业成本

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

   收入 成本 收入 成本

  主营业务 3,774,581,385.16 2,773,679,603.20 4,260,561,248.73 2,906,687,379.31

  其他业务 59,850,645.51 43,457,133.02 72,760,394.80 60,370,346.06

  合计 3,834,432,030.67 2,817,136,736.22 4,333,321,643.53 2,967,057,725.37

   115

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  38、营业税金及附加

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  营业税 4,495,346.86 4,478,707.29

  城市维护建设税 8,414,304.19 16,143,713.51

  教育费附加 6,017,993.99 11,534,232.23

  其他 3,574.07 10,736.22

  合计 18,931,219.11 32,167,389.25

  其他说明:

  39、销售费用

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  销售服务费 329,685,865.97 128,435,652.33

  工资 71,016,218.52 59,407,321.06

  运费 39,725,138.56 40,370,580.69

  差旅费 31,381,542.56 218,529,093.17

  工资附加费 29,421,756.32 26,587,536.31

  租赁费 20,703,621.66 24,218,284.50

  办公费 17,554,123.50 20,108,615.55

  咨询费 16,894,442.83 17,782,045.46

  广告费 11,796,726.00 26,652,353.58

  招待费 8,324,122.22 5,812,873.28

  其他 56,179,854.61 68,746,761.65

  合计 632,683,412.75 636,651,117.58

  其他说明:

  40、管理费用

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  停工损失费 137,662,421.74 104,368,338.33

  工资 118,644,053.24 109,270,266.01

  修理费 54,658,586.70 54,210,213.49

  工资附加费 52,736,884.23 48,419,882.46

   116

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  折旧费 30,408,165.01 28,500,899.92

  研发支出费用化 26,258,920.82 18,791,272.77

  职工福利基金 21,255,571.62 20,323,543.21

  无形资产摊销 21,094,576.80 20,412,560.85

  能源费 18,290,340.44 6,051,894.98

  土地使用税 17,108,381.15 17,712,626.17

  其他 64,415,238.62 85,090,219.53

  合计 562,533,140.37 513,151,717.72

  其他说明:

  41、财务费用

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  利息支出 191,353,140.14 217,109,338.20

  减:利息收入 22,066,828.93 26,439,796.66

  减:利息资本化金额 37,745,042.83 51,028,404.65

  汇兑损益 -8,929,440.23 5,680,628.31

  手续费 1,458,903.52 1,965,546.65

  其他 2,189,669.94 3,737,215.17

  合计 126,260,401.61 151,024,527.02

  其他说明:

  42、资产减值损失

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、坏账损失 12,526,363.14 -740,610.06

  二、存货跌价损失 51,682,780.18 24,198,319.43

  七、固定资产减值损失 17,116.66 3,967,560.18

  九、在建工程减值损失 16,000,000.00

  十四、其他 2,223,245.53

  合计 82,449,505.51 27,425,269.55

  其他说明:

   117

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  43、投资收益

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  理财产品收益 2,396,308.50 1,305,246.58

  合计 2,396,308.50 1,305,246.58

  其他说明:

  44、营业外收入

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

   额

  非流动资产处置利得合计 531,164.36 92,280,927.83

  其中:固定资产处置利得 531,164.36 7,675,940.68 531,164.36

   无形资产处置利得 84,604,987.15

  政府补助 25,605,926.06 21,714,930.41 25,032,711.00

  其他 2,366,404.14 1,654,121.80 2,366,404.14

  合计 28,829,514.90 115,771,694.29 27,930,279.50

  计入当期损益的政府补助:

   单位: 元

   补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影是否特殊补 本期发生金上期发生金 与资产相关/

   响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

  磷霉素不对

  称生物催化 否 否 28,571.44 与资产相关

  和手性拆分

  技术

  沈阳市环境

  保护局(锅炉 否 否 19,992.64 19,992.64 与资产相关

  在线监测监

  控系统)

  张士锅炉脱 否 否 99,192.64 99,192.64 与资产相关

  硫除尘工程

  污水中心维 否 否 67,262.80 67,262.80 与资产相关

  修改造工程

  辽宁省环境 否 否 185,427.32 185,427.32 与资产相关

  保护局

  信息化发展 否 否 80,425.00 80,425.00 与资产相关

  资金

   118

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  东药技术中 否 否 281,502.32 281,502.32 与资产相关

  心创新能力

  优势原料药 否 否 657,637.20 657,637.20 与资产相关

  项目

  司他夫定缓 否 否 36,265.48 36,265.48 与资产相关

  释制剂

  恩曲他宾产 否 否 16,971.00 16,971.00 与资产相关

  业化

  VC应用膜技

  术提高质量、

  节能环保 否 否 75,703.24 75,703.24 与资产相关

   ((工业节能

  专项资金)

  科技创新资 否 否 8,369.72 8,369.72 与资产相关

  金

  主导产品深 否 否 2,667,624.20 1,522,124.20 与资产相关

  加工

  重大新药创 否 否 815,000.00 815,000.00 与资产相关

  制

  09年科技专 否 否 31,242.20 31,242.20 与资产相关

  项资金

  电力需求管

  理专项资金 否 否 16,773.36 16,773.36 与资产相关

   (能源节约

  利用)

  09年东药集

  团整体搬迁 否 否 234,085.23 12,529.19 与资产相关

  项目固定资

  产投资补助

  重大新药创

  制专项合作:

  磷霉素及其 否 否 40,943.48 40,943.48 与资产相关

  系列产品技

  术升级研究

  技术中心创 否 否 500,000.00 500,000.00 与资产相关

  新能力项目

  省技术中心

  专项-第四代 否 否 22,034.32 22,034.32 与资产相关

  头孢素硫酸

  头孢塞利的

   119

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  研制及产业

  化

  2010年沈阳

  企业技术创

  新项目:Vc

  发酵废弃醪 否 否 36,370.56 36,370.56 与资产相关

  液资源化利

  用制备饲料

  蛋白

  东北制药集

  团公司循环

  经济标准化 否 否 6,364.48 6,364.48 与资产相关

  示范(与标准

  化研究院合

  作项目)

  东北制药多

  媒体交互展

  示系统应用

  (2010年市信 否 否 28,048.44 28,048.44 与资产相关

  息化及信息

  产业发展专

  项资金)

  企业新药孵

  化基地项目 否 否 350,000.00 350,000.00 与资产相关

  (技改)

  新兴产业资

  金(磷霉素系 否 否 39,764.41 与资产相关

  列产品新技

  术产业化)

  完善污水处

  理措施,提高 否 否 24,234.92 24,234.92 与资产相关

  装置处理效

  率

  企业固定资

  产投资补助 否 否 78,318.48 4,191.92 与资产相关

  资金

  企业异地改

  造建设项目 否 否 696,164.22 37,261.53 与资产相关

  投资补助

  反渗改造项 否 否 18,000.00 18,000.00 与资产相关

  目补助

   120

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  医药园区信

  息化指挥调

  度中心系统 否 否 94,239.12 94,239.12 与资产相关

  研究与开发

  项目

  收药品研发

  基地建设拨 否 否 148,000.00 148,000.00 与资产相关

  款(2012)

  收财指企

  2013-916号

  节能专项资 否 否 50,000.04 50,000.04 与资产相关

  金(付款单

  位:沈阳市财

  政局)

  收锅炉除尘

  节能专项资 否 否 164,469.38 与资产相关

  金

  收沈阳市财

  政局科技专

  项资金-环氧

  氯丙烷拆分 否 否 60,000.00 与资产相关

  副产物资源

  化利用关键

  技术研究与

  应用项目款

  收沈财指工

  2013-2128 号 否 否 25,000.00 与资产相关

  两化融合专

  项资金 2013

  沈阳市财政

  局沈阳市财 否 否 310,000.00 与资产相关

  政局项目资

  金

  左卡尼汀及

  系列产品技

  术创新及产 否 否 26,480.94 与资产相关

  业化项目政

  府补贴(139

  万)

  抗耐药菌药

  物磷霉素及 否 否 79,528.81 与资产相关

  系列产品

   121

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  1.3类化学药

  品右旋卡前 否 否 140,136.43 864.66 与资产相关

  列素甲酯新

  药研发

  沈阳药物制

  剂热熔挤出

  技术重点实 否 否 48,856.49 与资产相关

  验室建设补

  助

  异地改造建

  设项目一期 否 否 428,489.08 22,934.47 与资产相关

  工程

  锅炉除尘节 否 否 142,213.62 与资产相关

  能专项资金

  沈阳市财政

  局两化融合 否 否 23,561.99 与资产相关

  项目专项拨

  款

  盐酸小檗碱

  治疗糖脂代

  谢综合征新 否 否 24,162.20 与收益相关

  适应证研究

  与产品开发

  环境保护科

  研费(水专 否 否 317,495.00 与收益相关

  项)

  出口信用保 否 否 100,000.00 959,300.00 与收益相关

  险扶持基金

  外经贸发展 否 否 122,300.00 与收益相关

  基金

  基本建设投

  资资金及出

  品加工及国 否 否 1,614,727.40 723,727.28 与资产相关

  内协作配套

  生产基地

  一药搬迁收 否 否 13,439,074.813,439,074.8 与资产相关

  入 9 9

  引进海外研 否 否 13,941.56 与收益相关

  发团队经费

  增值税返还 否 否 573,215.06 808,459.79 与收益相关

   122

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  沈阳市外经 否 否 321,100.00 192,200.00 与收益相关

  贸发展基金

  "欧洲精细化

  工展览会"展 否 否 42,600.00 与收益相关

  位费补贴

  辽宁省创新

  型中小企业 否 否 215,500.00 与资产相关

  发展基金

  其他 否 否 200,807.15 与收益相关

  合计 25,605,926.021,714,930.4

   -- -- -- -- -- --

   6 1

  其他说明:

  45、营业外支出

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

   额

  非流动资产处置损失合计 30,194,602.36 14,022,987.19

  其中:固定资产处置损失 30,194,602.36 13,796,592.28 30,194,602.36

   无形资产处置损失 226,394.91

  对外捐赠 615,354.86 615,354.86

  其他

  合计 32,555,917.14 17,173,323.88

  其他说明:

  46、所得税费用

   (1)所得税费用表

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  当期所得税费用 -1,870,911.62 13,394,986.38

  递延所得税费用 -12,871,465.61 8,531,964.77

  合计 -14,742,377.23 21,926,951.15

   (2)会计利润与所得税费用调整过程

   单位: 元

   123

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   项目 本期发生额

  利润总额 -406,892,478.64

  按法定/适用税率计算的所得税费用 -61,033,871.79

  子公司适用不同税率的影响 -4,913,252.35

  调整以前期间所得税的影响 -8,687,330.14

  非应税收入的影响 -2,015,861.23

  不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,522,020.73

  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,426,387.54

  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 63,859,518.20

  损的影响

  税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 132.25

  加计扣除、分公司独立纳税及子公司核定征收的影响 -1,047,345.36

  所得税费用 -14,742,377.23

  其他说明

  47、其他综合收益

  详见附注34。

  48、现金流量表项目

   (1)收到的其他与经营活动有关的现金

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  利息收入 22,066,828.93 26,439,796.66

  补贴收入 5,074,807.15 50,178,319.79

  往来款 70,853,577.27 7,710,990.03

  其他 6,531,204.02 52,056,126.18

  合计 104,526,417.37 136,385,232.66

  收到的其他与经营活动有关的现金说明:

   (2)支付的其他与经营活动有关的现金

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  销售服务费 291,374,751.07 242,249,715.83

  修理费 58,133,762.47 54,316,266.75

   124

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  运费 40,913,624.99 36,947,068.82

  差旅费 35,469,059.38 27,509,757.93

  租赁费 34,191,520.31 34,972,797.22

  科研费 32,289,327.73 41,957,875.28

  办公费 22,472,899.68 14,362,614.35

  水电 19,750,671.32 7,898,184.30

  咨询费 18,168,024.58 20,436,037.30

  广告费 12,360,032.03 7,678,176.47

  招待费 10,982,435.64 9,868,340.83

  宣传费 7,978,619.79 10,670,690.62

  保险费 3,833,612.36 4,274,993.05

  审计费 2,982,826.18 2,797,305.13

  市场开发费 2,548,490.46 59,790,749.96

  电话费 2,028,090.83 1,596,165.45

  取暖费 1,210,793.44 2,320,701.60

  其他 123,983,319.93 227,030,925.66

  合计 720,671,862.19 806,678,366.55

  支付的其他与经营活动有关的现金说明:

   (3)收到的其他与投资活动有关的现金

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  出售理财产品 325,000,000.00 265,000,000.00

  保证金收回 120,000.00

  合计 325,120,000.00 265,000,000.00

  收到的其他与投资活动有关的现金说明:

   (4)支付的其他与投资活动有关的现金

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  购买理财产品 325,000,000.00 265,000,000.00

  垫付房改房拆迁补偿款 30,000,000.00

  固定资产清理费用 10,460,142.62

  合计 365,460,142.62 265,000,000.00

   125

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  支付的其他与投资活动有关的现金说明:

   (5)收到的其他与筹资活动有关的现金

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  筹资保证金收回 366,715,269.90 161,843,297.65

  融资租赁保证金收回 14,650,000.00

  政府补助 15,956,581.56

  合计 397,321,851.46 161,843,297.65

  收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

   (6)支付的其他与筹资活动有关的现金

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  筹资保证金支付 425,068,637.16 266,975,119.07

  收购少数股东股权 200,000.00 340,421.86

  融资租赁还款 184,262,588.77

  合计 609,531,225.93 267,315,540.93

  支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

  49、现金流量表补充资料

   (1)现金流量表补充资料

   单位: 元

   补充资料 本期金额 上期金额

  1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

  净利润 -392,150,101.41 83,820,562.88

  加:资产减值准备 82,449,505.51 27,425,269.55

  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 189,566,358.18 148,646,223.09

  物资产折旧

  无形资产摊销 23,458,468.68 22,621,452.72

  长期待摊费用摊销 1,211,943.74 1,160,035.37

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产 29,663,438.00 -78,257,940.64

  的损失(收益以“-”号填列)

  财务费用(收益以“-”号填列) 152,870,786.12 166,080,933.55

   126

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  投资损失(收益以“-”号填列) -2,396,308.50 -1,305,246.58

  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -12,734,707.49 8,668,722.89

  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -136,758.12 -136,758.12

  存货的减少(增加以“-”号填列) 96,498,895.41 22,360,163.10

  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 16,352,197.65 -360,313,339.11

  列)

  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 -35,318,362.11 72,588,806.26

  列)

  其他 -49,634,895.55 -66,367,901.26

  经营活动产生的现金流量净额 99,700,460.11 46,990,983.70

  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

   -- --

  动:

  3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

  现金的期末余额 1,525,337,575.24 1,637,644,347.21

  减:现金的期初余额 1,637,644,347.21 1,406,811,321.06

  现金及现金等价物净增加额 -112,306,771.97 230,833,026.15

   (2)现金和现金等价物的构成

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

  一、现金 1,525,337,575.24 1,637,644,347.21

  其中:库存现金 3,989,982.22 5,291,301.94

   可随时用于支付的银行存款 1,521,347,593.02 1,632,353,045.27

  三、期末现金及现金等价物余额 1,525,337,575.24 1,637,644,347.21

  其他说明:

  50、所有权或使用权受到限制的资产

   单位: 元

   项目 期末账面价值 受限原因

  货币资金 181,188,748.76 保函、汇票、及信用保证金

  应收票据 70,121,467.54 开具小额汇票

  固定资产 840,043,141.35 借款抵押

  无形资产 386,823,645.70 借款抵押

  合计 1,478,177,003.35 --

  其他说明:

   127

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  51、外币货币性项目(1)外币货币性项目

   单位: 元

   项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

  货币资金 -- -- 19,259,418.89

  其中:美元 2,698,671.40 6.4936 17,524,092.61

   欧元 244,577.50 7.0952 1,735,326.28

  应收账款 -- -- 146,118,353.68

  其中:美元 22,501,902.44 6.4936 146,118,353.68

  合计

   165,377,772.57

  其他说明:

  八、合并范围的变更

  1、其他

  本期新设子公司东北制药集团沈阳云创科技有限公司

  九、在其他主体中的权益

  1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

   主要经营地 注册地

   直接 间接

  上海东药汉飞企 上海 上海 商业 40.00% 投资设立

  业发展有限公司

  沈阳东北制药进

  出口贸易有限公沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立

  司

  沈阳东北药维生 沈阳 沈阳 制造业 50.00% 投资设立

  化工有限公司

  东北制药(沈阳)

  科技发展有限公沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立

  司

  东北制药集团沈 沈阳 沈阳 制造业 100.00% 投资设立

   128

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  阳第一制药有限

  公司

  东北制药集团供 沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立

  销有限公司

  沈阳东北制药装

  备制造安装有限沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立

  公司

  星工计算机开发 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立

  公司

  沈阳东北制药设 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立

  计有限公司

  东北制药集团辽

  宁生物医药有限本溪 本溪 制造业 62.50% 投资设立

  公司

  东北制药集团销 沈阳 沈阳 商业 100.00% 同一控制下企业

  售有限公司 合并

  沈阳百万运输有 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 非同一控制下企

  限公司 业合并

  东北制药集团沈

  阳云创科技有限沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立

  公司

  沈阳东瑞科技有 沈阳 沈阳 制造业 65.50% 非同一控制下企

  限公司 业合并

  沈阳东瑞精细化 沈阳 沈阳 制造业 65.50% 非同一控制下企

  工有限公司 业合并

  沈阳东瑞包装材 沈阳 沈阳 服务业 65.50% 非同一控制下企

  料有限公司 业合并

  东药乌海化工有 乌海 乌海 制造业 40.00% 非同一控制下企

  限公司 业合并

  孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

  沈阳一药动物药 沈阳 沈阳 制造业 60.00% 投资设立

  品有限公司

  东北制药集团招 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立

  待所有限公司

  东北制药集团医 沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立

  药有限公司

  沈阳百万汽车修 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立

  理有限公司

  安提瓜第一制药 安提瓜 安提瓜 制造业 75.00% 投资设立

   129

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  有限公司

  沈阳东北大药房 沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立

  连锁有限公司

  沈阳医药供应销 沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立

  售有限公司

  沈阳东北制药进

  出口贸易(香港) 香港 香港 商业 100.00% 投资设立

  有限公司

  东北制药集团沈 同一控制下企业

  阳计控有限责任沈阳 沈阳 服务业 100.00% 合并

  公司

  沈阳中诺医药有 沈阳 沈阳 商业 100.00% 同一控制下企业

  限公司 合并

  沈阳市东信精细 沈阳 沈阳 制造业 60.50% 非同一控制下企

  化工有限公司 业合并

  哈尔滨光华生物 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100.00% 非同一控制下企

  技术有限公司 业合并

  东药集团沈阳施 沈阳 沈阳 制造业 100.00% 非同一控制下企

  德药业有限公司 业合并

  在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

  持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

#p#分页标题#e#

  本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司40% 的股权,为该公司第一大股东,五名董事中有三名由本公司派出,且本公司派出的董事出任董事长,协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权,因此本公司能够控制上海东药汉飞企业发展有限公司的经营和决策,构成实际控制。

  对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

  确定公司是代理人还是委托人的依据:

  其他说明:

  2、其他

   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

   在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

   子公司名称 期初持股比例 期末持股比例 变化原因

  沈阳东瑞精细化工有限公司 60.50% 65.50% 收购少数股权

  沈阳东瑞科技有限公司 60.50% 65.50% 收购少数股权

  沈阳东瑞包装材料有限公司 60.50% 65.50% 收购少数股权

  东北制药集团辽宁生物医药有限公 75.00% 62.50% 子公司增资

  司

   130

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  十、与金融工具相关的风险

#p#分页标题#e#

   本集团的主要金融工具包括可供出售金融资产、应收款项、应付款项、借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

#p#分页标题#e#

   风险管理目标和政策:本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

   1、市场风险

   (1)外汇风险

#p#分页标题#e#

   外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关,除出口业务以美元、少量欧元结算外,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日,除下表所述资产为美元、欧元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额,该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

   项目 年末数(美元) 年末数(欧元)

   现金及现金等价物 2,698,671.40 244,577.50

   应收款项 22,501,902.44

   本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。

   (2)利率风险

   本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关,本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

   2、信用风险

#p#分页标题#e#

   2015年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险,本集团制订对客户的授信政策,对客户信用情况进行审核,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

   本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

   3、流动风险

#p#分页标题#e#

   流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。

  十一、关联方及关联交易

  1、本企业的母公司情况

   母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的

   持股比例 表决权比例

   131

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  东北制药集团有限 沈阳 制造业 73,158万 21.46% 21.46%

  责任公司

  本企业的母公司情况的说明

  本企业最终控制方是沈阳市国有资产监督管理委员会。

  其他说明:

  2、本企业的子公司情况

  本企业子公司的情况详见附注九、1。

  3、关联交易情况

   (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

  采购商品/接受劳务情况表

   单位: 元

   关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

  出售商品/提供劳务情况表

   单位: 元

   关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

  东北制药集团有限责任公司 提供劳务 72,516.00 176,587.00

  购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

   (2)关联租赁情况

  本公司作为出租方:

   单位: 元

   承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

  东北制药集团有限责任公司 房屋 106,992.00

  本公司作为承租方:

   单位: 元

   出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

  关联租赁情况说明

   (3)关联方资金拆借

   单位: 元

   关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

   132

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  拆入

  东北制药集团有限责任 363,000,000.00 2015 年11月23日 2030年11月21日 年利率1.20%

  公司

  拆出

   (4)关键管理人员报酬

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  关键管理人员报酬

  4、关联方应收应付款项

   (1)应收项目

   单位: 元

   项目名称 关联方 期末余额 期初余额

   账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  应收款项:

  东北制药集团有限 126,664.50

  责任公司

   (2)应付项目

   单位: 元

   项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

  其他应付款:

  东北制药集团有限责任公司 5,951,644.57 5,277,072.25

  十二、承诺及或有事项

  1、重要承诺事项

  资产负债表日存在的重要承诺

  截至2015年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

  2、或有事项

   (1)资产负债表日存在的重要或有事项

   (1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

   133

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

#p#分页标题#e#

   本公司于2016 年 2 月 18 日接到内蒙古自治区乌海市中级人民法院的开庭传票。北京华德停车场管理有限公司以合同纠纷原因起诉本公司及乌海市海南区双清农牧业开发有限责任公司,请求判令解除签订的《合作协议书》及《合作协议书(补充)》,判令二被告赔偿其经济损失总计约为6000 万元并承担本案全部诉讼费用。本公司认为该起诉无理由,赔偿责任不成立,但鉴于子公司东药乌海化工有限公司下一步运作存在较大风险,基于谨慎性原则,对东药乌海化工有限公司的在建工程按照50% 的比例计提资产减值损失合计1600万元。

   (2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

   ①本公司对本公司的子公司东北制药集团供销有限公司银行借款及承兑汇票提供担保 20,184.42万元。

   单位:人民币万元

   担保金额 担保形式 期限 是否逾期 是否涉诉 是否承担连带 是否有反担

   责任 保

   1,250.00 保证 2015.07.03-2016.07.02 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.06.12-2016.06.11 否 否 是 否

   450.49 保证 2015.07.10-2016.01.10 否 否 是 否

   118.27 保证 2015.09.15-2016.03.15 否 否 是 否

   715.57 保证 2015.10.15-2016.01.15 否 否 是 否

   353.99 保证 2015.10.15-2016.04.15 否 否 是 否

   485.84 保证 2015.11.13-2015.05.13 否 否 是 否

   105.28 保证 2015.11.13-2016.02.13 否 否 是 否

   704.98 保证 2015.12.16-2016.06.16 否 否 是 否

   1,000.00 保证 2015.08.03-2016.08.02 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.05.08-2016.05.07 否 否 是 否

   1,000.00 保证 2015.05.14-2016.05.13 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.08.31-2016.08.30 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.08.28-2016.08.27 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.09.09-2016.09.08 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.12.07-2016.11.06 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.12.14-2016.11.11 否 否 是 否

   ②本公司对本公司的子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司银行借款及承兑汇票提供担保70,000.00万元。

   单位:人民币万元

   担保金额 担保形式 期限 是否逾期 是否涉诉 是否承担连带 是否有反担

   责任 保

   5,000.00 保证 2015.01.16-2016.01.14 否 否 是 否

   134

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   5,000.00 保证 2015.02.28-2016.02.26 否 否 是 否

   5,000.00 保证 2015.08.12-2016.08.11 否 否 是 否

   8,000.00 保证 2015.07.14-2016.07.13 否 否 是 否

   8,000.00 保证 2015.07.23-2016.07.22 否 否 是 否

   9,000.00 保证 2015.08.05-2016.08.03 否 否 是 否

   2,000.00 保证 2015.03.16-2016.03.16 否 否 是 否

   8,000.00 保证 2015.04.30-2016.04.30 否 否 是 否

   10,000.00 保证 2015.02.26-2016.02.25 否 否 是 否

   10,000.00 保证 2015.12.04-2016.12.04 否 否 是 否

   ③本公司的子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司对本公司银行借款提供担保 18,750.00万元。

   单位:人民币万元

   担保金额 担保形式 期限 是否逾期 是否涉诉 是否承担连带 是否有反担

   责任 保

   18,750.00 保证 2015.10.29-2016.10.29 否 否 是 否

   (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

  公司不存在需要披露的重要或有事项。

  十三、其他重要事项

  1、分部信息

   (1)报告分部的确定依据与会计政策

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   根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为3个经营分部,本公司管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部,分别为医药制造、医药商业、服务业分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质以及生产过程为基础确定的。

  分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

   (2)报告分部的财务信息

   单位: 元

   135

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   项目 医药制造分部 医药商业分部 服务业分部 分部间抵销 合计

  主营业务收入 2,375,566,164.22 1,410,038,641.23 86,699,447.79 -97,722,868.08 3,774,581,385.16

  主营业务成本 1,537,773,504.21 1,255,689,362.35 83,893,565.90 -103,676,829.26 2,773,679,603.20

  资产总额 8,136,011,302.89 939,871,105.06 96,975,215.19 -478,830,712.19 8,694,026,910.95

  负债总额 5,740,516,139.03 815,259,764.32 73,919,104.61 -336,679,141.30 6,293,015,866.66

  十四、母公司财务报表主要项目注释

  1、应收账款

   (1)应收账款分类披露

   单位: 元

   期末余额 期初余额

   类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

   金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

   例

  按信用风险特征组 262,932, 73,383,1 189,549,3267,869 72,762,43 195,106,68

  合计提坏账准备的 489.68 100.00% 38.56 27.91% 51.12 ,120.64 100.00% 3.24 27.16% 7.40

  应收账款

  合计 262,932, 100.00% 73,383,1 27.91% 189,549,3267,869 100.00% 72,762,43 27.16% 195,106,68

   489.68 38.56 51.12 ,120.64 3.24 7.40

  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

  □ 适用 √ 不适用

  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

  √ 适用 □ 不适用

   单位: 元

   账龄 期末余额

   应收账款 坏账准备 计提比例

  1年以内分项

  其中:信用期以内 101,541,171.09

  信用期以上-1年以内 48,192,658.81 963,853.18 2.00%

  1年以内小计 149,733,829.90 963,853.18 0.64%

  1至2年 843,444.81 42,172.24 5.00%

  2至3年 199,933.23 39,986.65 20.00%

  3年以上 72,337,126.49 72,337,126.49 100.00%

  3至4年 1,240,932.87 1,240,932.87 100.00%

   136

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  5年以上 71,096,193.62 71,096,193.62 100.00%

  合计 223,114,334.43 73,383,138.56 32.89%

  确定该组合依据的说明:

  组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

  □ 适用 √ 不适用

  组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

   组合名称 年末余额

   应收款项 坏账准备 计提比例

  特殊信用风险特征组合 39,818,155.25

   合计 39,818,155.25 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额1,058,367.79 元;本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

  其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

   单位: 元

   单位名称 收回或转回金额 收回方式

   (3)本期实际核销的应收账款情况

   单位: 元

   项目 核销金额

  实际核销的应收款项 437,662.47

  其中重要的应收账款核销情况:

   单位: 元

   单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

   易产生

  应收账款核销说明:

   (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

#p#分页标题#e#

   本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收款项汇总金额37,371,202.03元,占应收款项年末余额合计数的比例14.21% ,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额159,484.13 元。

  2、其他应收款

   (1)其他应收款分类披露

   单位: 元

   137

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   期末余额 期初余额

   类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

   金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

   例

  单项金额重大并单 88,957,4 88,957,4 95,161, 81,813,32 13,347,816.

  独计提坏账准备的 45.15 16.64% 45.15 100.00% 137.15 16.53% 0.91 85.97% 24

  其他应收款

  按信用风险特征组 445,679, 80,257,9 365,421,4480,585 76,743,63 403,841,88

  合计提坏账准备的 340.05 83.36% 08.55 18.01% 31.50 ,518.76 83.47% 7.37 15.97% 1.39

  其他应收款

  合计 534,636, 100.00% 169,215, 31.65% 365,421,4575,746 100.00% 158,556,9 27.54% 417,189,69

   785.20 353.70 31.50 ,655.91 58.28 7.63

  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

  √ 适用 □ 不适用

   单位: 元

   其他应收款(按单位) 期末余额

   其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

  沈阳东药克达制药有限 58,709,304.10 58,709,304.10 100.00% 单独测试发生减值

  公司

  沈阳东北药维生化工公 30,248,141.05 30,248,141.05 100.00% 单独测试发生减值

  司

  合计 88,957,445.15 88,957,445.15 -- --

  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

  √ 适用 □ 不适用

   单位: 元

   账龄 期末余额

   其他应收款 坏账准备 计提比例

  1年以内分项

  1年以内 6,088,289.27 121,765.78 2.00%

  1年以内小计 6,088,289.27 121,765.78 2.00%

  1至2年 1,532,242.70 76,612.13 5.00%

  2至3年 344,354.95 68,870.99 20.00%

  3年以上 79,990,659.65 79,990,659.65 100.00%

  3至4年 490,436.12 490,436.12 100.00%

  4至5年 519,684.05 519,684.05 100.00%

  5年以上 78,980,539.48 78,980,539.48 100.00%

   138

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  合计 87,955,546.57 80,257,908.55 91.25%

  确定该组合依据的说明:

  组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

  □ 适用 √ 不适用

  组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

  √ 适用 □ 不适用

   组合名称 年末余额

   其他应收款 坏账准备 计提比例

  特殊信用风险特征组合 357,723,793.48

   合计 357,723,793.48 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额10,658,395.42 元;本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

  其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

   单位: 元

   单位名称 转回或收回金额 收回方式

   (3)其他应收款按款项性质分类情况

   单位: 元

   款项性质 期末账面余额 期初账面余额

  保证金 5,926,618.63 18,347,583.58

  备用金 2,219,842.23 963,415.78

  往来款 476,026,525.36 514,406,591.83

  其他 50,463,798.98 42,029,064.72

  合计 534,636,785.20 575,746,655.91

   (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

   单位: 元

   单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

   余额合计数的比例

  铁西区工业改造指挥 补偿金 99,403,766.35 1-2年 18.59%

  部

  东药克达公司 往来 58,709,304.10 5年以上 10.98% 58,709,304.10

  沈阳市铁西区行政事 补偿金 30,000,000.00 1年以内 5.61%

  业单位财务核算中心

   139

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  沈阳市铁西区人民政 补偿金 25,000,000.00 2-3年 4.68%

  府

  沈阳经济技术开发区 补偿金 21,068,617.00 1-2年 3.94%

  土地储备交易中心

  合计 -- 234,181,687.45 -- 43.80% 58,709,304.10

  3、长期股权投资

   单位: 元

   项目 期末余额 期初余额

   账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  对子公司投资 358,893,866.73 250,000.00 358,643,866.73 317,027,166.73 250,000.00 316,777,166.73

  对联营、合营企 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

  业投资

  合计 360,393,866.73 1,750,000.00 358,643,866.73 318,527,166.73 1,750,000.00 316,777,166.73

   (1)对子公司投资

   单位: 元

   被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准减值准备期末余

   备 额

  东北制药集团沈

  阳第一制药有限 80,000,000.00 80,000,000.00

  公司

  东北制药集团销 49,770,037.94 49,770,037.94

  售有限公司

  沈阳东瑞精细化 497,236.90 50,000.00 547,236.90

  工有限公司

  沈阳东瑞科技有 1,093,921.16 110,000.00 1,203,921.16

  限公司

  沈阳东瑞包装材 397,789.52 40,000.00 437,789.52

  料有限公司

  东北制药集团辽

  宁生物医药有限 11,345,625.00 45,000,000.00 56,345,625.00

  公司

  沈阳东北制药装

  备制造安装有限 25,000,000.00 25,000,000.00

  公司

  沈阳施德药业有 13,333,300.00 13,333,300.00

   140

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  限公司

  沈阳东北制药设 3,000,000.00 3,000,000.00

  计有限公司

  东北制药(沈阳)

  科技发展有限公 15,000,000.00 15,000,000.00

  司

  东北制药集团供 100,000,000.00 100,000,000.00

  销有限公司

  沈阳百万运输有 6,539,256.21 6,539,256.21

  限公司

  沈阳东北药维生 250,000.00 250,000.00 250,000.00

  化工公司

  沈阳东北制药进

  出口贸易有限公 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00

  司

  上海东药汉飞企 800,000.00 800,000.00

  业发展有限公司

  东北制药集团沈

  阳云创科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00

  公司

  合计 317,027,166.73 55,200,000.00 13,333,300.00 358,893,866.73 250,000.00

   (2)对联营、合营企业投资

   单位: 元

   本期增减变动

  投资单位 期初余额 权益法下 其他综合其他权益 宣告发放 期末余额 减值准备

   追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 计提减值 其他 期末余额

   资损益 收益调整 变动 或利润 准备

  一、合营企业

  二、联营企业

  毛里求斯 1,500,000 1,500,0001,500,000

   .00 .00 .00

  小计 1,500,000 1,500,0001,500,000

   .00 .00 .00

  合计 1,500,000 1,500,0001,500,000

   .00 .00 .00

   141

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  4、营业收入和营业成本

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

   收入 成本 收入 成本

  主营业务 1,086,325,400.61 892,902,483.61 1,052,297,574.65 791,238,745.74

  其他业务 105,830,456.66 64,707,921.68 142,123,601.80 90,956,329.35

  合计 1,192,155,857.27 957,610,405.29 1,194,421,176.45 882,195,075.09

  其他说明:

  5、投资收益

   单位: 元

   项目 本期发生额 上期发生额

  处置长期股权投资产生的投资收益 8,654,181.88

  理财产品收益 2,396,308.50 1,305,246.58

  对子公司委托贷款收益 3,151,970.76 1,584,374.97

  合计 14,202,461.14 2,889,621.55

  十五、补充资料

  1、当期非经常性损益明细表

  √ 适用 □ 不适用

   单位: 元

   项目 金额 说明

  非流动资产处置损益 -29,663,438.00 见44、45营业外收支

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密

  切相关,按照国家统一标准定额或定量享 25,032,711.00 见31、政府补助

  受的政府补助除外)

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,089.36

  减:所得税影响额 2,272,234.04

   少数股东权益影响额 387,881.58

  合计 -7,285,753.26 --

#p#分页标题#e#

  对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

  □ 适用 √ 不适用

   142

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

  2、净资产收益率及每股收益

   报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

   基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

  归属于公司普通股股东的净利润 -15.53% -0.81 -0.81

  扣除非经常性损益后归属于公司 -15.24% -0.79 -0.79

  普通股股东的净利润

   143

   东北制药集团股份有限公司2015 年年度报告全文

   第十一节 备查文件目录

  一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

#p#分页标题#e#

  二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

  • 成功三部曲